IRS ändert die Spielregeln für #DeFi: Reaktion und mögliche Konsequenzen
Am 27. Dezember 2024 kündigte der Internal Revenue Service (IRS) neue Regeln an, die bestimmte dezentrale Finanzprotokolle (DeFi) als Broker klassifizieren. Diese Entscheidung löste große Resonanz in der Kryptobranche aus, da nun auch dezentrale Plattformen verpflichtet sind, Daten über Benutzertransaktionen zu sammeln und diese an die Steuerbehörden zu übermitteln.
Was ist passiert?
Nach den neuen IRS-Regeln müssen einige DeFi-Protokolle, die zuvor ohne zentrale Kontrolle betrieben wurden, dem IRS nun Daten zu Benutzertransaktionen bereitstellen. Das Dokument legt fest, dass der Status eines „Brokers“ für Plattformen gilt, die den Austausch digitaler Vermögenswerte erleichtern, einschließlich der Bereitstellung von Smart Contracts für den Handel oder die Kreditvergabe.
In der Praxis bedeutet dies, dass solche Plattformen verpflichtet sein werden, Informationen über ihre Benutzer zu sammeln und weiterzugeben, einschließlich ihrer Identität und Transaktionsdetails.
Das Wesentliche der neuen Regeln
Gemäß den Änderungen wird der Status „Broker“ auf DeFi-Protokolle angewendet, die Benutzern die Möglichkeit bieten, digitale Vermögenswerte auszutauschen, zu verleihen oder zu handeln. Diese Plattformen müssen nun:
Halten Sie die KYC-Regeln (Know Your Customer) ein.
Dokumentieren Sie Benutzertransaktionen.
Geben Sie dem IRS im Rahmen Ihrer Steuererklärung Informationen weiter.
Kritiker argumentieren, dass die neuen Anforderungen den Kernprinzipien der Dezentralisierung widersprechen: Anonymität und Autonomie.
Reaktion der Kryptoindustrie
Vertreter der Kryptoindustrie haben ernsthafte Bedenken hinsichtlich der Auswirkungen dieser Regeln geäußert. Ihrer Meinung nach widerspricht die Einführung neuer Vorschriften dem Wesen des dezentralen Finanzwesens, dessen Grundlage Anonymität und das Fehlen der Notwendigkeit sind, zentralisierten Strukturen zu vertrauen.
Christine Smith, Geschäftsführerin der Blockchain Association, bemerkte:
„Diese Regeln zeugen von einem klaren Missverständnis der Natur von DeFi. Die IRS-Anforderungen sind für Protokolle, die ohne zentralisierte Governance funktionieren, praktisch unmöglich umzusetzen.“
Viele DeFi-Entwickler glauben, dass die IRS-Klassifizierung die technische Architektur dezentraler Protokolle ignoriert.
Welche Auswirkungen wird dies auf die Branche haben?
1. Erhöhung der Betriebskosten
DeFi-Protokolle, die unter den neuen Anforderungen weiterhin funktionieren möchten, stehen vor der Notwendigkeit, komplexe Systeme zur Erfassung von Benutzerdaten zu entwickeln. Dies führt zu erhöhten Kosten für technischen und rechtlichen Support.
2. Benutzerabwanderung
Benutzer, die an die Anonymität von DeFi gewöhnt sind, wechseln möglicherweise zu Protokollen, die außerhalb der US-Gerichtsbarkeit betrieben werden, oder geben solche Plattformen ganz auf.
3. Bedrohung für Innovationen
Viele Startups und Projekte im DeFi-Bereich sind nun gezwungen, ihre Pläne zu überdenken. Dies könnte die Entwicklung der Branche verlangsamen und die Attraktivität für Investitionen verringern.
Warum ist das für Benutzer wichtig?
Für normale DeFi-Benutzer könnten die neuen Regeln zu Komplikationen bei der Steuererklärung führen. Wenn ein Benutzer beispielsweise am Staking oder der Bereitstellung von Liquidität auf der Plattform beteiligt war, können diese Aktivitäten als steuerpflichtige Ereignisse eingestuft werden.
Zuvor blieben derartige Transaktionen den Aufsichtsbehörden oft verborgen, da sie schwer zu verfolgen waren. Der IRS plant nun, alle benötigten Daten aus den Aufzeichnungen selbst zu gewinnen.
Expertenmeinungen
Jason Polk, Experte für die Besteuerung digitaler Vermögenswerte, kommentierte:
„Der IRS scheint darauf aus zu sein, Steuerschlupflöcher zu schließen, tut dies jedoch ohne Rücksicht auf die technischen Realitäten. Dies bringt DeFi-Plattformen in eine sehr schwierige Lage.“
Andererseits glauben einige Analysten, dass die neuen Regeln dazu beitragen könnten, die Branche weiter zu legitimieren. Peter Manning, Analyst bei KPMG, sagte:
„Trotz aller Kritik könnte die Einführung von Berichtsstandards langfristig institutionelle Anleger anziehen, die lieber in einem transparenten Rechtsrahmen agieren.“
Die Position der Entwickler und Proteste
Trotz der Kritik von Benutzern und Analysten beginnen einige Entwickler bereits, sich an die neuen Regeln anzupassen. Ein erheblicher Teil der Branche lehnt dies jedoch offen ab.
Das Coin Center, eine Organisation, die sich für den Schutz der Rechte von Teilnehmern der Kryptoindustrie einsetzt, hat formellen Einspruch gegen die neuen Regeln eingelegt. Die Organisation sagte in einer Erklärung:
„Diese Anforderungen stellen einen regulatorischen Druck dar, der die Integrität und Zugänglichkeit dezentraler Finanzplattformen bedroht.“
Welche Protokolle wurden bereits klassifiziert?
Beliebte Protokolle wie Uniswap, Aave und Compound könnten unter die neuen Regeln fallen. Diese Plattformen werden aktiv für den Austausch von Kryptowährungen, die Kreditvergabe und den Derivatehandel genutzt.
Die Zukunft von DeFi unter neuen Vorschriften
Die Aussichten für DeFi in den USA werden ungewiss. Wenn die Regeln unverändert bleiben, dann:
Einige Plattformen könnten den US-Markt vollständig verlassen.
Der Wettbewerb zwischen internationalen Protokollen, die nicht der US-amerikanischen Gerichtsbarkeit unterliegen, wird zunehmen.
Die Popularität vollständig anonymer Protokolle, die über dezentralisierte autonome Organisationen (DAOs) betrieben werden, könnte steigen.
Wer fällt bereits unter die neuen Regeln?
Die Liste der Protokolle, die unter die neue Klassifizierung fallen könnten, umfasst so bekannte Plattformen wie:
Uniswap #UNI ist eine der größten dezentralen Börsen.
#Aave ist eine Plattform zum Verleihen von Kryptowährungen.
Compound ist ein führendes Unternehmen im dezentralen Vermögensmanagement.
Diese Projekte stehen bereits jetzt vor der Notwendigkeit, ihre Arbeit an die neuen Anforderungen anzupassen.
Zahlen und Fakten
Stand der IRS-Ankündigung vom 27. Dezember:
Die gesamte DeFi-Marktkapitalisierung betrug rund 45 Milliarden US-Dollar.
Die größten DeFi-Plattformen stellten Liquidität im Wert von über 15 Milliarden US-Dollar bereit.
Laut dem Analyseunternehmen Chainalysis laufen mehr als 70 % der DeFi-Transaktionen über amerikanische Benutzer.
Proteste und Alternativen
Große Krypto-Organisationen wie Coin Center und die Blockchain Association haben bereits formelle Einwände eingereicht. Sie argumentieren, dass die IRS versucht, veraltete Ansätze zur Regulierung moderner Technologien zu verwenden.
Stephen Lewis, CTO von Uniswap, sagte:
„Die Auferlegung zentralisierter Anforderungen an dezentrale Protokolle verstößt gegen die Grundprinzipien unserer Arbeit. Wir werden für die Wahrung der Autonomie kämpfen.“
Die Einführung neuer IRS-Vorschriften ist zu einem Wendepunkt für die dezentrale Finanzbranche geworden. Diese Maßnahmen zielen einerseits darauf ab, die Transparenz zu erhöhen und Steuerhinterziehung zu bekämpfen. Andererseits stellen sie eine ernsthafte Herausforderung für DeFi-Protokolle und ihre Benutzer dar.
Ob diese Regelung die weitere Entwicklung des Marktes fördert oder im Gegenteil zu einem Innovationshemmnis wird, wird die Zeit zeigen. Es ist jedoch bereits jetzt offensichtlich, dass die Kryptoindustrie bereit ist, für ihre Prinzipien zu kämpfen und Freiheit und Dezentralisierung zu verteidigen.
