In den letzten Jahren ist der Markt für Kryptowährungen exponentiell gewachsen, was das Interesse von Anlegern geweckt und die Aufmerksamkeit der brasilianischen Steuerbehörden auf sich gezogen hat. Wer die gesetzlichen Bestimmungen einhalten und Ärger mit der Steuerbehörde vermeiden möchte, muss sich über die Steuerpflichten im Zusammenhang mit Kryptowährungen im Klaren sein.
Manche Leute meinen, es sei keine gute Idee, über die Steuererklärung dieser Vermögenswerte zu sprechen, weil dies die Nutzungsfreiheit irgendwie beeinträchtigen würde. Doch anders als es scheint, passieren die Dinge auf der ganzen Welt gerade dann, wenn man sich für die Seriosität dieser Vermögenswerte einsetzt, dass sich etwas bewegt.
Möchten Sie ein Beispiel dafür, was das bedeutet? In den letzten Jahren gab es Bitcoin- und Ethereum-ETFs sowie die Diskussion über die kommenden Solana-Bedingungen. Nichts davon würde geschehen, wenn die Existenz dieser Vermögenswerte nicht in der örtlichen Gesetzgebung anerkannt würde.
Da es also einerseits um die Anerkennung dieser Vermögenswerte geht und andererseits um die Verpflichtung, sie zu deklarieren, möchten wir Ihnen in diesem Artikel den Weg aufzeigen, wie Sie dies am besten tun können. Lass uns gehen!
Wie funktionieren die Kryptowährungsregeln in Brasilien?
Laut Federal Revenue Service werden Kryptowährungen als Vermögenswerte behandelt und müssen bei der Einkommensteuer angegeben werden. Auch wenn Sie im letzten Jahr keine Vermögenswerte verkauft oder übertragen haben, müssen Sie Ihr Eigentum deklarieren, wenn der Gesamtwert der von Ihnen gehaltenen Kryptowährungen 5.000 R$ übersteigt. Darüber hinaus müssen Transaktionen über 30.000 R$ der Agentur über das System Coleta Nacional gemeldet werden.
Die Besteuerung selbst erfolgt, wenn Sie eine bestimmte Menge verkauft und mit dem Verkauf einen Gewinn erzielt haben. Aber beruhigen Sie sich, wir werden später noch ausführlicher darüber sprechen. Wichtig ist bisher zu verstehen, dass Sie, wenn Sie ausschließlich Kryptowährungen besitzen, diese deklarieren müssen (sofern es sich um Beträge handelt, die wir gerade vorgestellt haben).
Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Angabe von Kryptowährungen in Ihrer Einkommensteuererklärung
Organisieren Sie Ihre Finanzinformationen
Sammeln Sie vor Beginn der Erklärung alle relevanten Daten wie Kauf- und Verkaufsbelege, Wechselkursauszüge, investierte Beträge sowie etwaige Gewinne oder Verluste; mit diesen Daten können Sie bei etwaigen Fragen nach Abgabe der Erklärung die angegebenen Daten wesentlich einfacher erläutern und nachweisen;Verwenden Sie das richtige Programm
Laden Sie das Federal Revenue-Programm zur Erklärung der Einkommensteuer herunter. Geben Sie im Formular im Abschnitt „Vermögen und Rechte“ Informationen zu Ihren Kryptowährungen ein.Wählen Sie den richtigen Code
Um Kryptowährungen zu deklarieren, verwenden Sie die folgenden Codes:08: Bitcoin
89: Andere Krypto-Assets (Altcoins)
99: Andere digitale Assets (z. B. NFTs)
Geben Sie die Transaktionsdetails ein
Geben Sie in der Beschreibung der Immobilie Folgendes an:Name der verwendeten Börse (falls zutreffend)
Gekaufte Menge
Kaufdatum
Der damals gezahlte Betrag
Berechnen Sie die fällige Steuer auf Kapitalerträge
Wenn Sie durch den Verkauf von Kryptowährungen einen Gewinn erzielt haben, müssen Sie Kapitalertragsteuer zahlen. Der Satz variiert je nach Höhe des Gewinns zwischen 15 % und 22,5 %: 15 % bei Gewinnen bis zu 5 Millionen R$, 17,5 % bei Gewinnen zwischen 5 und 10 Millionen R$, 20 %, wenn die Gewinne zwischen 10 und 30 Millionen R$ liegen, und wenn die Gewinne 30 Millionen R$ übersteigen, beträgt die Besteuerung dieses Kapitalgewinns 22,5 %. Gewinne bis zu 35.000 R$ pro Monat sind jedoch von dieser Abgabe befreit.Verwenden Sie das GCAP-Programm
Wenn Sie steuerpflichtigen Gewinn haben, müssen Sie diesen im Capital Gains Calculation Program (GCAP) melden. Nach dem Ausfüllen des Formulars können die Daten in das Einkommensteuersystem exportiert werden.
Tipps zur Vermeidung von Problemen mit dem IRS
Neben der Kenntnis der praktischen Abläufe bei der Erklärung lohnt es sich, einige Punkte im Auge zu behalten, die Probleme vermeiden können:
Protokollieren Sie alle Transaktionen: Um die angegebenen Werte zu rechtfertigen, ist es wichtig, Ihre Transaktionen an Börsen und in Geldbörsen detailliert zu protokollieren.
Beträge in Reais umrechnen: Alle Transaktionen müssen in Reais deklariert werden, und zwar unter Verwendung des offiziellen Wechselkurses am Tag der Transaktion.
Achten Sie auf die Frist: Die Kapitalertragsteuer muss bis zum letzten Werktag des auf die Transaktion folgenden Monats gezahlt werden. Bei Verzögerungen können Bußgelder und Zinsen anfallen.
Die Rolle von Börsen und Plattformen bei der Steuerkonformität
In Brasilien tätige Börsen sind verpflichtet, die Bundessteuerbehörde über sämtliche von ihren Kunden durchgeführten Transaktionen zu informieren. Dies bedeutet, dass Ihre Aktivitäten auch dann überwacht werden können, wenn Sie keine Angaben machen. Daher ist es wichtig, die Aufzeichnungen auf dem neuesten Stand zu halten und Inkonsistenzen zu vermeiden.
Noch einmal: Denken Sie nicht, dass dies etwas mit einem „Verlust der Freiheit bei der Verwendung von Kryptowährungen“ zu tun hat, denn letztendlich bedeutet dies, dass die Behörden vor Ort die Existenz und Gültigkeit digitaler Vermögenswerte anerkennen, und dies stellt eher einen Fortschritt bei der Einführung dieser Vermögenswerte als eine Einschränkung derselben dar.
Welche Strafen drohen bei Nichtdeklaration von Kryptowährungen?
Wenn Sie Ihre Krypto-Assets nicht deklarieren oder falsche Informationen angeben, können Geldstrafen zwischen 1,5 % und 3 % des Transaktionswerts verhängt werden. Im Falle einer Steuerhinterziehung drohen dem Steuerpflichtigen möglicherweise strengere Sanktionen, darunter auch Gerichtsverfahren.
Nachdem Sie nun mit dem schrittweisen Prozess vertraut sind, sollten Sie dafür sorgen, dass Sie ihn so gut wie möglich organisieren, wenn es an der Zeit ist, diese Daten zu übermitteln.
Neben der Vermeidung rechtlicher Probleme ist die Regularisierung von Krypto-Assets durch Deklaration wichtig. Ein gut strukturierter Finanzplan hilft Ihnen, Ihre Einnahmen zu maximieren und die Steuerkosten im Laufe der Zeit zu minimieren. Und auf lange Sicht macht diese Kostensenkung einen viel größeren Unterschied, als es scheint.
Könnten sich diese Regeln im Jahr 2025 ändern?
Mit der wachsenden Popularität von Kryptowährungen ist zu erwarten, dass die Steuervorschriften noch strenger werden. Ziel ist vor allem, potenziell kriminelle Aktivitäten, bei denen Kryptowährungen zum Einsatz kommen, einzudämmen. Darüber hinaus können neue Überwachungsmechanismen eingeführt werden, was die Bedeutung aktueller Rechtsvorschriften unterstreicht.
Entschuldigen Sie die Behauptung, aber wir wiederholen es noch einmal: Die Regularisierung der Steuerpflicht ist mehr als eine gesetzliche Verpflichtung: Sie ist ein wesentlicher Schritt für alle, die sicher investieren und eine nachhaltige finanzielle Zukunft aufbauen möchten.
Investieren Sie in Wissen, bleiben Sie Ihren Verpflichtungen nach und nutzen Sie die Chancen auf dem Kryptowährungsmarkt. Diese Kombination von Maßnahmen wird Ihnen in Zukunft schöne finanzielle Ergebnisse bringen.
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