Indiens bevorstehendes Krypto-Steuergesetz, das am 1. April 2026 in Kraft tritt, wird die derzeitige Steuer von 30 % auf Gewinne aus Kryptowährungen und eine TDS von 1 % auf Transaktionen beibehalten, führt jedoch viel strengere Compliance-Regeln und umfassendere Berichtspflichten ein.
Wesentliche Änderungen und laufende Richtlinien:
Steuersatz: Gewinne aus Kryptowährungen werden weiterhin mit 30 % besteuert, ohne Abzüge für Verluste oder zusätzliche Abzüge außer den Anschaffungskosten.
TDS (Steuerabzug an der Quelle): Eine 1 % TDS gilt für Krypto-Transaktionen, die ₹10.000 für Einzelpersonen oder ₹50.000 für Unternehmen übersteigen.
Erweiterte Definition: Die gesetzliche Definition umfasst nun alle Krypto-Assets, die auf kryptografischer Sicherheit und verteilten Ledger-Technologien basieren, einschließlich Kryptowährungen, NFTs und ähnlichen Token.
Berichtspflichten: Abschnitt 285BAA, der 2026 in Kraft tritt, macht es obligatorisch für Banken, Börsen und Vermittler, Krypto-Transaktionen und Bestände direkt an die Steuerbehörden zu melden. Detaillierte Informationen zu sowohl vergangenen als auch zukünftigen Transaktionen müssen in einem vorgeschriebenen Format eingereicht werden.
Unangemeldete Einkünfte: Unberichtete Krypto-Assets, die bei Prüfungen oder Durchsuchungen gefunden werden, werden als „nicht gemeldetes Einkommen“ eingestuft und höheren Steuersätzen unterworfen, wobei die Durchsetzungsbefugnisse gestärkt werden, um Durchsuchungen, Beschlagnahmungen und Blockbewertungen einzuschließen.
Durchsetzungsmaßnahmen zur Compliance: Einrichtungen, die es versäumen, Fehler in den vorgeschriebenen Erklärungen innerhalb von 30 Tagen zu melden oder zu korrigieren, riskieren Strafen, und die Behörden können Ermittlungen wegen Compliance-Verstößen einleiten.
Überwachungsupgrade: Der Zentralvorstand der direkten Steuern (CBDT) wird digitale Forensik, künstliche Intelligenz und internationale Standards (OECD Crypto-Asset Reporting Framework) nutzen, um nicht gemeldete Krypto-Gewinne und Offshore-Bestände zurückzuverfolgen, wodurch die Steuerüberwachung und die Kontrollen zur Vermeidung von Steuerhinterziehung weiter verschärft werden.
Keine Senkung der Sätze oder Erleichterungen für Händler sind geplant; stattdessen liegt der Fokus auf erhöhter Transparenz, strengerer Regulierung und umfassender Aufsicht, die sich auf alle inländischen und internationalen Krypto-Aktivitäten auswirkt, die indische Einwohner betreffen.
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