Die Maßnahme wird voraussichtlich am 12. Mai im Bundeshaushalt offiziell vorgestellt, was das Ende eines 27-jährigen Systems markiert, das einen festen Rabatt von 50 % auf langfristige Kapitalgewinne gewährte.
Diese Änderung stellt einen historischen Wandel zurück zu dem Modell der „Inflationsanpassung“ dar, das in Australien in den 1980er und 90er Jahren verwendet wurde, vor den Reformen von 1999. Laut geleakten Informationen fallen Vermögenswerte, die nach dem 10. Mai 2026 erworben werden, unter die neuen Regeln, wobei die vollständige Umsetzung des Systems bis zum 1. Juli 2027 erwartet wird.
Das aktuelle Modell erlaubt es Investoren, ihren zu versteuernden Gewinn zu halbieren, wenn sie ein Asset länger als 12 Monate halten. Unter dem neuen Schema wird anstelle eines festen Rabatts die Kostenbasis im Einklang mit der Inflation steigen. Das bedeutet, dass Investoren Steuern auf reale Gewinne und nicht auf nominelle zahlen.
Krypto-Investoren könnten zu den am stärksten betroffenen gehören.
Die Reform wird voraussichtlich die Inhaber von hochriskanten, hochrentierlichen Vermögenswerten wie Bitcoin, Ethereum und Technologieaktien am stärksten treffen. Während starker Hausse-Zyklen bietet die Inflationseinstufung deutlich weniger Erleichterung im Vergleich zum aktuellen 50%-Steuerrabatt.
Ein Beispiel, das von australischen Steueranalysten diskutiert wird, veranschaulicht, wie dramatisch der Unterschied sein kann. Nach dem aktuellen System würde ein Investor mit einem Kapitalgewinn von 100.000 AUD nur auf die Hälfte dieses Betrags Steuern zahlen. Nach dem neuen Modell, wenn die Inflation bei 5% liegt, ändert sich der zu versteuernde Gewinn kaum – was zu einer erheblich höheren finalen Steuerlast führt.
Langfristige 'HODL'-Investoren gehören zur höchsten Risikogruppe, da der Verbraucherpreisindex (CPI) Schwierigkeiten hat, den Verlust des 50%-Rabattmechanismus für Vermögenswerte mit mehrfachen Wachstumsraten auszugleichen. Gleichzeitig wird das System für die individuellen Steuererklärungen erheblich komplexer, da die Verfolgung von Inflationsanpassungen für jedes einzelne Asset erforderlich ist.
Die Regierung sucht nach Einnahmen und einer Abkühlung des Immobilienmarktes.
Die Regierung von Anthony Albanese rechtfertigt die Reform mit dem Bedarf an höheren Haushaltsmitteln und dem Wunsch, die 'steuerlich geförderte' Nachfrage nach Immobilien zu dämpfen. Schätzungen zufolge kostet der aktuelle 50%-Rabatt den Staatshaushalt jährlich etwa 20 Milliarden AUD.
Während der offizielle Fokus auf dem Wohnungsmarkt liegt, fallen Krypto-Assets, ETFs und Aktien ebenfalls in den Geltungsbereich der Reform, da das Kabinett auf 'Steuerneutralität' über verschiedene Anlageklassen besteht.
Die Regierung wird voraussichtlich ein hybrides Übergangsmodell für Vermögenswerte einführen, die vor der Reform gekauft wurden. In diesem Szenario würde ein Teil der Haltefrist nach den alten Regeln mit dem 50%-Rabatt besteuert, während der Rest der Inflationseinstufung unterliegt.
Die Märkte beobachten bereits genau das Budget vom 12. Mai, da die Reform erhebliche Veränderungen im Anlegerverhalten auslösen könnte, insbesondere in Bezug auf Kryptowährungen und hochrentierliche langfristige Portfolios.
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