podatek
19,268 views
2 Discussing
Hot
Latest
Translate
Podatek Polska Jak Rozliczyć
Rozliczanie strat z kryptowalut w PIT-38 – jak to zrobić w 2025 roku
Od kilku lat straty na kryptowalutach można rozliczać w zeznaniu PIT-38 i obniżać dzięki nim podatek od przyszłych zysków. To jedna z największych zmian wprowadzonych w 2019 roku i nadal obowiązująca w 2025 roku.
Czy stratę z kryptowalutową naprawdę można odliczyć?
Tak. Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT strata z odpłatnego zbycia walut wirtualnych (czyli kryptowalut) stanowi koszt uzyskania przychodu i może być rozliczona z dochodami z tego samego źródła w ciągu najbliższych 5 lat podatkowych.
Przykład:
W 2024 roku miałeś 30 000 zł straty na kryptowalutach, a w 2025 roku osiągnąłeś 50 000 zł zysku.
W PIT-38 za 2025 rok możesz odliczyć całą stratę z 2024 roku → podatek zapłacisz tylko od 20 000 zł (50 000 – 30 000).
Gdzie wpisać stratę w PIT-38?
W zeznaniu PIT-38 za 2025 rok (składanym do 30 kwietnia 2026) stratę wpisujemy w dwóch miejscach:
Część E – „Strata z lat ubiegłych”
→ wiersz „Straty z odpłatnego zbycia walut wirtualnych z lat 2019–2024”
Tu wpisujesz kwotę straty z poprzednich lat (maksymalnie do wysokości dochodu w danym roku).Część F – obliczenie dochodu
System sam pomniejszy dochód o stratę z części E.
Najważniejsze zasady 2025
Stratę możesz rozliczać tylko w ramach tego samego źródła (czyli tylko kryptowaluty z kryptowalutami – nie z akcjami czy nieruchomościami).Okres rozliczenia straty = 5 kolejnych lat następujących po roku, w którym strata powstała.Nie odliczasz straty, jeśli w danym roku nie miałeś żadnego przychodu z kryptowalut.Strata nie przechodzi na małżonka przy wspólnym rozliczeniu – każdy rozlicza swoją stratę osobno. Przykładowe wypełnienie (2025). Najczęstsze błędyWpisanie straty z kryptowalut w PIT-36 zamiast PIT-38 – nie będzie odliczonaZapominanie o załączniku PIT/ZG przy transakcjach z giełdami zagranicznymi (jeśli był zagraniczny podatek u źródła).Myślenie, że stratę można odlicza się od dochodu z pracy – nie da się.Podsumowanie: strata na krypto to nie koniec świata – dzięki możliwości rozliczenia jej przez 5 lat możesz realnie obniżyć podatek w latach, kiedy w końcu wyjdziesz na plus. Warto prowadzić dokładną ewidencję wszystkich transakcji (najlepiej w programie typu KryptoSkarbiec, CoinTracker czy Koinly), bo bez tego bardzo łatwo się pomylić przy rozliczeniu. Od razu napiszę wspomagalem sie Grokiem. Pozdrawiam #polska #podatek #CryptoPolska $BTC
$ETH $SOL Obserwujcie i dajcie Like jak wam się podoba. 🧸🗯️
Od kilku lat straty na kryptowalutach można rozliczać w zeznaniu PIT-38 i obniżać dzięki nim podatek od przyszłych zysków. To jedna z największych zmian wprowadzonych w 2019 roku i nadal obowiązująca w 2025 roku.
Czy stratę z kryptowalutową naprawdę można odliczyć?
Tak. Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT strata z odpłatnego zbycia walut wirtualnych (czyli kryptowalut) stanowi koszt uzyskania przychodu i może być rozliczona z dochodami z tego samego źródła w ciągu najbliższych 5 lat podatkowych.
Przykład:
W 2024 roku miałeś 30 000 zł straty na kryptowalutach, a w 2025 roku osiągnąłeś 50 000 zł zysku.
W PIT-38 za 2025 rok możesz odliczyć całą stratę z 2024 roku → podatek zapłacisz tylko od 20 000 zł (50 000 – 30 000).
Gdzie wpisać stratę w PIT-38?
W zeznaniu PIT-38 za 2025 rok (składanym do 30 kwietnia 2026) stratę wpisujemy w dwóch miejscach:
Część E – „Strata z lat ubiegłych”
→ wiersz „Straty z odpłatnego zbycia walut wirtualnych z lat 2019–2024”
Tu wpisujesz kwotę straty z poprzednich lat (maksymalnie do wysokości dochodu w danym roku).Część F – obliczenie dochodu
System sam pomniejszy dochód o stratę z części E.
Najważniejsze zasady 2025
Stratę możesz rozliczać tylko w ramach tego samego źródła (czyli tylko kryptowaluty z kryptowalutami – nie z akcjami czy nieruchomościami).Okres rozliczenia straty = 5 kolejnych lat następujących po roku, w którym strata powstała.Nie odliczasz straty, jeśli w danym roku nie miałeś żadnego przychodu z kryptowalut.Strata nie przechodzi na małżonka przy wspólnym rozliczeniu – każdy rozlicza swoją stratę osobno. Przykładowe wypełnienie (2025). Najczęstsze błędyWpisanie straty z kryptowalut w PIT-36 zamiast PIT-38 – nie będzie odliczonaZapominanie o załączniku PIT/ZG przy transakcjach z giełdami zagranicznymi (jeśli był zagraniczny podatek u źródła).Myślenie, że stratę można odlicza się od dochodu z pracy – nie da się.Podsumowanie: strata na krypto to nie koniec świata – dzięki możliwości rozliczenia jej przez 5 lat możesz realnie obniżyć podatek w latach, kiedy w końcu wyjdziesz na plus. Warto prowadzić dokładną ewidencję wszystkich transakcji (najlepiej w programie typu KryptoSkarbiec, CoinTracker czy Koinly), bo bez tego bardzo łatwo się pomylić przy rozliczeniu. Od razu napiszę wspomagalem sie Grokiem. Pozdrawiam #polska #podatek #CryptoPolska $BTC
$ETH $SOL Obserwujcie i dajcie Like jak wam się podoba. 🧸🗯️
See original
#podatek PL
Concerns individuals who settle accounts with the Polish tax authorities.
There is a lot of content about cryptocurrency tax. People mislead others with their ignorance. Therefore, I will briefly describe how it really is below.
Do I have to submit a declaration?
If you have obtained income from the sale of virtual currencies (so-called cryptocurrencies), you must submit an annual PIT-38 declaration. You submit the declaration even if you obtain income as part of conducting business activity, except for activities referred to in Article 2, paragraph 1, point 12 of the Act on Counteracting Money Laundering and Financing of Terrorism, from which income is classified as income from non-agricultural business activities.
You must also submit a declaration if you did not obtain income from the sale of virtual currencies but incurred expenses for their acquisition during the calendar year.
How to calculate the tax base?
The tax base is the income (i.e., revenue - costs of obtaining revenue).
How much will I pay?
You will pay a 19% income tax on the income obtained from the sale of virtual currencies.
Legal basis
Act of July 26, 1991, on Personal Income Tax (PIT Act)
Source: podatki.gov.pl
Concerns individuals who settle accounts with the Polish tax authorities.
There is a lot of content about cryptocurrency tax. People mislead others with their ignorance. Therefore, I will briefly describe how it really is below.
Do I have to submit a declaration?
If you have obtained income from the sale of virtual currencies (so-called cryptocurrencies), you must submit an annual PIT-38 declaration. You submit the declaration even if you obtain income as part of conducting business activity, except for activities referred to in Article 2, paragraph 1, point 12 of the Act on Counteracting Money Laundering and Financing of Terrorism, from which income is classified as income from non-agricultural business activities.
You must also submit a declaration if you did not obtain income from the sale of virtual currencies but incurred expenses for their acquisition during the calendar year.
How to calculate the tax base?
The tax base is the income (i.e., revenue - costs of obtaining revenue).
How much will I pay?
You will pay a 19% income tax on the income obtained from the sale of virtual currencies.
Legal basis
Act of July 26, 1991, on Personal Income Tax (PIT Act)
Source: podatki.gov.pl
Login to explore more contents