Dan Morehead, fundador de #PanteraCapital , enfrenta una investigación por violaciones a la ley tributaria federal de Estados Unidos. El incidente tuvo lugar en el contexto del endurecimiento de las normas fiscales por parte del gobierno estadounidense sobre el sector de las criptomonedas, especialmente para los grandes inversores.
Investigación de evasión fiscal que involucra a Puerto Rico
La investigación, realizada por el Comité de Finanzas del Senado de Estados Unidos (SFC), apunta a más de $850 millones en ganancias de inversión que Dan Morehead obtuvo después de mudarse a Puerto Rico en 2020.
#PuertoRico es conocido como un "paraíso fiscal" de Estados Unidos. La mayoría de los residentes aquí no tienen que pagar impuesto federal sobre la renta, sólo deben permanecer en la isla al menos 183 días al año para convertirse en residentes legales.
Según el senador Ron Wyden, Morehead puede haber considerado que estas ganancias estaban libres de impuestos, aunque todavía eran ingresos de origen estadounidense, sujetos a impuestos según la ley federal.
Aunque Morehead insiste en que ha cumplido con las leyes fiscales, la investigación sigue en curso. Esto plantea la pregunta de si los inversores ricos pueden aprovechar los incentivos fiscales en Puerto Rico para evitar pagar impuestos en Estados Unidos.
EE. UU. endurece la gestión fiscal de las criptomonedas
La investigación se produce a medida que Estados Unidos aumenta el escrutinio fiscal del sector de las criptomonedas.
En junio de 2024, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) emitió nuevas regulaciones que requieren que las transacciones de criptomonedas declaren impuestos a través de un tercero.
A partir de 2025, los intercambios centralizados (CEX) y los corredores deberán informar los detalles de las compras y ventas de activos digitales.
Sin embargo, a principios de este año, la ley #IRS pospuso la norma hasta 2026 para dar tiempo a las plataformas para adaptarse.
Algunos expertos temen que la regulación pueda impulsar a los inversores a recurrir a intercambios descentralizados (DEX) para evitar la supervisión, complicando aún más la recaudación de impuestos del gobierno.
La Asociación Blockchain presentó una demanda contra el IRS en diciembre de 2024, argumentando que el nuevo marco regulatorio viola la Constitución de los Estados Unidos, especialmente al obligar a los intercambios DEX a recopilar e informar datos de transacciones de los usuarios, violando la privacidad personal.
Pantera Capital: El fondo de criptomonedas sorprendentemente exitoso
Pantera Capital es el primer fondo de inversión en criptomonedas en EE. UU., fundado por Dan Morehead, notable por su retorno de más del 130.000% de las inversiones iniciales.
Pantera Bitcoin Fund (lanzado en 2013) ha logrado un retorno de 1.300x sobre su precio de compra inicial de Bitcoin de solo $74/BTC.
Pantera Capital actualmente administra más de $5 mil millones en activos, con el 47% de sus inversiones ubicadas fuera de los Estados Unidos.
En particular, Pantera también ha invertido mucho en blockchain en 2024, creando una fuerte influencia en el mercado de criptomonedas.
Comentario general
La investigación sobre Dan Morehead y Pantera Capital muestra un cambio en el enfoque estadounidense sobre la tributación de las criptomonedas, especialmente a medida que las autoridades endurecen las regulaciones. Al mismo tiempo, el caso también resalta el problema de la “evasión fiscal” a través de paraísos fiscales como Puerto Rico.
En el contexto de una regulación de las criptomonedas cada vez más estricta, los inversores deben monitorear de cerca las nuevas regulaciones para garantizar el cumplimiento legal y limitar los riesgos legales.
Advertencia de riesgo
Las criptomonedas son una inversión arriesgada y no son adecuadas para todos. Antes de tomar una decisión, debe investigar cuidadosamente y considerar su situación financiera personal.