El período para la Declaración del Impuesto sobre la Renta 2025 está a punto de comenzar, y es esencial que los inversores en criptomonedas estén atentos a las directrices establecidas por la Receita Federal. Con las recientes actualizaciones, comprender las obligaciones fiscales relacionadas con los criptoactivos es fundamental para evitar inconsistencias y posibles penalizaciones.

Plazo para Declaración

Este año, el plazo de entrega de la declaración comienza el próximo lunes, 17 de marzo, a las 8h, y termina el 30 de mayo, a las 23h59min59s.

¿Quién Debe Declarar Criptomonedas?

De acuerdo con las normas vigentes, todos los contribuyentes que poseían criptoactivos con un valor de adquisición igual o superior a R$ 5.000,00 al 31 de diciembre de 2024, y que estén obligados a presentar la Declaración del Impuesto sobre la Renta, deben incluir estos activos en la ficha de Bienes y Derechos.

Además, aquellos que realizaron ventas de criptoactivos que, sumadas, superaron R$ 35.000,00 en un solo mes, y obtuvieron ganancias, están sujetos al pago del Impuesto sobre la Renta sobre la ganancia de capital.

Alícuotas aplicables sobre ganancias de capital:

Hasta R$ 5.000.000,00: 15%

De R$ 5.000.000,01 a R$ 10.000.000,00: 17,5%

De R$ 10.000.000,01 a R$ 30.000.000,00: 20%

Por encima de R$ 30.000.000,00: 22,5%

Cómo Declarar Sus Criptoactivos:

Los criptoactivos deben ser informados en la ficha de 'Bienes y Derechos', utilizando los siguientes códigos específicos:

81: Bitcoin (BTC)

82: Otras criptomonedas (Altcoins como ETH, ADA, SOL, etc.)

83: Stablecoins (USDT, USDC, BUSD, etc.)

89: Otros criptoactivos, como NFTs y fan tokens

En el campo de discriminación, es necesario detallar la cantidad de cada activo, la corredora utilizada o si la adquisición fue vía peer-to-peer (P2P), el valor pagado en la compra y las fechas de las adquisiciones.

Atención a las Operaciones en el Extranjero:

Un cambio significativo introducido por la Ley nº 14.754/2023 es la tributación de las ganancias de capital obtenidas con criptoactivos en el extranjero, independientemente del valor. La alícuota aplicada es del 15%, con un sistema de compensación anual en el mismo período de liquidación.

Evite Penalizaciones:

La omisión o declaración incorrecta de criptoactivos puede resultar en multas y otras penalizaciones. Para asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales, se recomienda buscar orientación especializada.

Estamos a su disposición para ayudarlo:

Nuestro equipo está listo para ayudarlo en la elaboración y envío de su Declaración de Impuesto sobre la Renta, garantizando que toda la información sea reportada conforme a las exigencias legales. Póngase en contacto con nosotros para obtener soporte personalizado y asegurar la conformidad de su declaración.

Mantenerse informado y cumplir correctamente las obligaciones fiscales relacionadas con los criptoactivos es esencial para una gestión financiera responsable y en conformidad con la legislación vigente. $BTC

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