HODL (Hold On for Dear Life) implica mantener Bitcoin durante un período prolongado, lo cual suele ser beneficioso desde el punto de vista fiscal, ya que no se incurre en impuestos durante el tiempo que se mantiene. Los impuestos solo se aplican cuando vendes, intercambias o gastas. En 2025, las reglas fiscales sobre criptomonedas varían de un país a otro, pero en general, se pueden aplicar tasas más bajas para la tenencia a largo plazo (más de 1 año). A continuación se detalla en el contexto de India, Estados Unidos y a nivel global. Nota: esta es información general; consulte a un experto en impuestos para asesoramiento personal.
Reglas fiscales de HODL en India (2025)
Las criptomonedas en India se consideran activos digitales virtuales (VDAs), y la Sección 115BBH de la Ley de Finanzas de 2022 es aplicable. No ha habido grandes cambios en 2025, pero el cumplimiento se ha vuelto más estricto.
Impuesto sobre tenencias: HODL (mantener) es completamente libre de impuestos. Los impuestos solo se aplican a transferencias (vender, comerciar, gastar). Las transferencias de billetera (entre tus propias billeteras) no son gravables.
Impuesto sobre ganancias de capital: Impuesto plano del 30% + 4% de recargo (total ~31.2%) sobre STCG (ganancias a corto plazo) y LTCG (ganancias a largo plazo). A pesar de HODL, no hay exenciones ni beneficios de indexación para tenencias superiores a 1 año. Ganancia = precio de venta - base de costo (precio de compra).
TDS (impuesto deducido en la fuente): Se deduce el 1% de cada transacción (anual de más de ₹50,000). Los intercambios indios (como WazirX, CoinDCX) deducen automáticamente; en intercambios extranjeros o P2P, el comprador debe deducir.
Las pérdidas: Las pérdidas de cripto solo se pueden compensar con ganancias de cripto; no con otros ingresos. Las pérdidas no se pueden llevar hacia adelante.
Reportando: Reporta en el ITR-2 o ITR-3 en el Anexo VDA. Presenta el ITR para el año fiscal 2024-25 antes del 31 de julio de 2025. El marco CARF de la OCDE comenzará el intercambio global de datos hasta 2027, que rastreará tenencias no reportadas.
Consejos de HODL: Usa plataformas para seguimiento a largo plazo (como Koinly), ya que los intercambios solo mantienen datos por 3-6 meses. Puede haber una penalización del 60% sobre tenencias no divulgadas.
Ejemplo: Compré 0.1 BTC por ₹1 lakh en 2020. Vendí por ₹10 lakhs en 2025. Ganancia de ₹9 lakhs. Impuesto: 30% = ₹2.7 lakhs + TDS (1% sobre ₹10,000).
Reglas fiscales de HODL en EE. UU. (2025)
En EE. UU., el IRS considera que las criptomonedas son propiedad, y la estrategia HODL es fiscalmente eficiente ya que las tasas a largo plazo son bajas.
Impuesto sobre tenencias: HODL es libre de impuestos; los impuestos solo se aplican al desecho (vender, comerciar, gastar).
Impuesto sobre ganancias de capital:
A corto plazo (<1 año): tasas de ingresos ordinarios (10%-37%).
A largo plazo (>1 año): 0%, 15% o 20% (dependiendo de los ingresos; 0% para declarantes solteros con ingresos de menos de $47,025). Ideal para HODL, ya que la tasa es baja.
Otros: Impuesto sobre la renta inmediato sobre ingresos por minería/estaking. Compensa pérdidas con ganancias (cosecha de pérdidas fiscales); deducible hasta $3,000 de ingresos ordinarios. Las pérdidas adicionales se pueden llevar hacia adelante.
Reportando: Reporta en el Formulario 8949 y el Anexo D. A partir de 2025, la presentación de informes por parte de corredores (Formulario 1099-DA) será más estricta. La contabilidad en billeteras es necesaria.
Consejos de HODL: Mantén durante 1 año para conseguir tasas del 20% a 0%. 28% LTCG sobre coleccionables NFT.
Ejemplo: Compré BTC por $10,000, lo vendí por $50,000 1.5 años después. Ganancia de $40,000. Con ingresos de $80,000, el LTCG es del 15% = $6,000 en impuestos.
Tendencias fiscales globales de HODL (2025)
General: HODL es libre de impuestos en la mayoría de los países (EE. UU., UE, Reino Unido), pero el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica al desecho. Tasas más bajas para tenencias a largo plazo (como 0-30% en las regulaciones MiCA de la UE).
Países libres de impuestos: 0% de impuestos sobre ganancias de cripto en más de 12 países como Bermudas y Bahamas.
Tendencias: El informe global aumentó en 2025 (OECD CARF), que rastreará tenencias en el extranjero. El MiCA de la UE endurece AML/KYC; los auditorías del IRS en EE. UU. han aumentado.
Estrategia: Usa HODL para minimizar impuestos, pero lleva registros. Herramientas como CoinTracker, Koinly facilitan el seguimiento.
Consejos fiscales generales para HODL (2025)
Mantenimiento de registros: Registra cada transacción (fecha de compra, valor, tarifas). Elige la base de costo (FIFO/LIFO).
Software: Genera informes desde Koinly, CoinLedger.
Riesgo: Penalización por tenencias no reportadas (60% en India). También puede haber impuestos sobre regalos/transferencias.
Consejo: Revisa al final del año fiscal. La tasa plana del 30% en India hace que HODL sea menos atractivo, pero es beneficioso en EE. UU.
HODL es para beneficios futuros, pero la planificación fiscal es esencial. ¿Quieres más detalles sobre un país específico o ejemplo?
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