Para saber si necesitas declarar tus criptomonedas en el Impuesto de Renta 2026 (año-base 2025), debes observar tres situaciones principales: la posesión (lo que tienes), las ventas (lo que has negociado) y los plazos.

1. Por la Posse (Ficha de Bienes y Derechos)

Estás obligado a informar tus criptos si al 31/12/2025 el valor de adquisición (lo que pagaste) de cada categoría de activo es igual o superior a R$ 5.000,00.

  • Atención: El límite es por tipo. Si tienes R\( 6.000 en Bitcoin y R\) 2.000 en Ethereum, estás obligado a declarar el Bitcoin; el Ethereum es opcional, pero recomendable para el historial patrimonial.

  • Regla General: Si ya estás obligado a declarar el IR por otros motivos (como ingresos anuales superiores al límite o patrimonio total superior a R$ 800.000), debes listar todos tus activos, incluyendo las criptos que superen el límite de R$ 5.000.

2. Por las Ventas (Ganancia de Capital)

Debes declarar y puede que tengas que pagar impuestos si realizaste ventas o intercambios:

  • Ventas superiores a R$ 35.000 en el mes: Si el total vendido en el mes (sumando todas tus criptos) superó R$ 35.000,00 y hubo ganancia, debes calcular el impuesto.

  • Impuesto mensual: El impuesto sobre la ganancia debe ser pagado vía DARF (código 4600) hasta el último día hábil del mes siguiente a la venta.

  • Exchanges en el Exterior: Operaciones en exchanges extranjeros (como Binance o Bitget) con ganancia o pérdida a compensar generalmente obligan a la entrega de la declaración anual.

3. Plazos Importantes

El período para entregar la declaración anual del IRPF 2026 sigue este calendario:

  • Inicio: 23 de marzo de 2026.

  • Término: 29 de mayo de 2026 (hasta las 23h59).

Resumen de cuándo estás obligado:

  • Tiene más de R$ 5.000 invertidos en un único tipo de cripto al 31/12.

  • Vendió más de R$ 35.000 en un solo mes (aunque esté exento, si hay ganancia, debe ser reportada en la declaración anual).

  • Operó en exchanges extranjeros o realizó permutas.

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