Aquí tienes una **revisión integral de las reglas fiscales de staking de cripto en EE.UU. (2025/2026)** — a menudo referida en discusiones como *USCryptoStakingTaxReview* — con puntos clave sobre cómo se grava el staking, requisitos de reporte, controversias actuales y consejos de cumplimiento:
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## 📌 1. **Cómo el IRS Trata las Recompensas de Staking de Cripto**
### 🪙 **Imponible como Ingreso Ordinario Cuando se Recibe**
* El **Servicio de Impuestos Internos (IRS)** trata las recompensas de staking como **ingreso ordinario** en el momento en que tienes *“dominio y control”* — lo que significa cuando puedes vender, transferir o de otra manera disponer de las recompensas. El monto imponible es el **valor de mercado justo (FMV)** de los tokens en esa fecha. ([BDO][1])
### 🧾 **Qué Cuenta como Recepción**
* La recepción de recompensas de staking incluye tanto las recepciones directas en cadena como las recompensas recibidas a través de intercambios o plataformas de staking. ([BDO][1])
* Si las recompensas se reinvierten automáticamente (por ejemplo, en staking líquido o compounding), aún se consideran recibidas para fines fiscales al valor de mercado en el momento de recibirlas. ([countdefi.com][2])
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## 💰 2. **Imposición en Dos Pasos: Ingresos + Ganancias de Capital**
### 📈 Ingreso Ordinario al Recibir
* Cuando se reciben recompensas y se vuelven accesibles, se gravan a las tasas impositivas regulares de **ingresos (10–37%)** como parte de su ingreso imponible. ([WEEX][3])
### 📉 Ganancias de Capital Cuando Vendes
* Si luego **vendes o intercambias** los tokens que recibiste como recompensas, eso desencadena un **evento de ganancias de capital separado**.
* Calculas ganancias o pérdidas basadas en la **diferencia entre el precio de venta y el FMV al recibir**.
* Las tasas de ganancias de capital a corto y largo plazo aplican dependiendo del período de tenencia. ([Coincub][4])
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## 📊 3. **Requisitos de Reporte**
### ✍️ Reportando Ingresos
* Las recompensas de staking deben ser reportadas en su **Formulario 1040** como ingreso ordinario (a menudo a través del Anexo 1 bajo “Otros Ingresos”). ([Coincub][4])
### 📉 Reportando Ganancias de Capital
* Cuando vendas las recompensas de staking, reportas la ganancia/pérdida en **Formulario 8949 y Anexo D**. ([Coincub][4])
### 🧾 Cambios en la Reporte de Intercambios
* Comenzando con los requisitos de reporte que entrarán en efecto alrededor de 2026, los intercambios emitirán **Formulario 1099-DA**, reportando actividad cripto (incluidos ingresos) al IRS, lo que podría hacer que el seguimiento de impuestos sea más preciso. ([Decrypt][5])
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## ⚠️ 4. **Controversia Actual: Debate sobre la “Doble Imposición”**
Muchos interesados (incluido un grupo bipartidista de legisladores de EE. UU.) argumentan que el enfoque actual del IRS crea **doble imposición**:
* Primero como ingreso ordinario cuando se reciben las recompensas, y
* Luego como ganancias de capital cuando se venden. ([htx.com][6])
Los legisladores han instado al IRS a **revisar las reglas** para que las recompensas de staking se graven solo una vez—típicamente en la venta—para reflejar mejor la ganancia económica real. ([htx.com][6])
Este es un *debate político en curso* y podría afectar las futuras reglas fiscales.
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## 🧠 5. **Consejos Prácticos de Impuestos**
### 📌 Rastrear Todas las Recompensas
Mantén registros precisos de:
* **Fecha/hora** en que recibiste cada recompensa
* **FMV (USD) al recibir**
Estos detalles son esenciales tanto para la presentación de ingresos como para los cálculos de ganancias de capital posteriores. ([tres.finance][7])
### 📌 Usa Software de Impuestos Cripto
Las herramientas automatizadas pueden ayudar a categorizar ingresos de staking y otros ingresos DeFi, lo que simplifica el reporte y evita errores costosos. ([countdefi.com][2])
### 📌 Entender las Diferencias de Plataforma
* Las marcas de tiempo de las recompensas son importantes; las recompensas auto-compuestas o no delegadas *aún cuentan* como ingresos recibidos si se considera que tienes control. ([countdefi.com][2])
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## 🧾 6. **Resumen: Cómo Funciona la Imposición del Staking en EE. UU.**
| Evento | ? | Tipo de Impuesto |
| --------------------------------------------- | ----------- | ---------------------------------------------- |
| Recibiendo recompensas de staking | ✅ | Ingreso ordinario (al FMV al recibir) |
| Vendiendo/intercambiando recompensas recibidas | ✅ | Ganancias de capital (diferencia desde FMV al recibir) |
| Transfiriendo recompensas entre tus propias billeteras | ❌ (usualmente) | No es un evento imponible |
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## 📍 Antes de Presentar
*Esta información es una visión general, no un consejo fiscal personal.* La ley fiscal sobre criptomonedas de EE. UU. es compleja, y cómo se aplican las reglas puede variar según las circunstancias individuales. Un **profesional fiscal calificado** familiarizado con las criptomonedas puede ayudar a asegurar el cumplimiento.
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Si lo deseas, también puedo proporcionar **cálculos de ejemplo que muestran cómo funcionan los impuestos sobre las recompensas de staking**, o una **guía paso a paso para reportarlas en los formularios fiscales de EE. UU.**—¡solo házmelo saber!
[1]: https://www.bdo.com/insights/tax/irs-clarifies-when-cryptocurrency-staking-rewards-are-included-in-taxable-income?utm_source=chatgpt.com "El IRS Aclara Cuándo las Recompensas de Staking Cripto Son Imponibles | BDO"
[2]: https://countdefi.com/blog/how-to-report-crypto-staking-rewards-on-your-taxes/?utm_source=chatgpt.com "Cómo Reportar Recompensas de Staking Cripto en Tus Impuestos | CountDeFi"
[3]: https://www.weex.com/learn/articles/us-cryptocurrency-tax-policy-2025-a-weex-user-guide-249?utm_source=chatgpt.com "Política Fiscal de Criptomonedas de EE. UU. 2025: Una Guía para Usuarios de WEEX"
[4]: https://coincub.com/crypto-staking-taxes-2025/?utm_source=chatgpt.com "Impuestos sobre el Staking Cripto 2025: Reglas y Consejos de Cumplimiento del IRS | Coincub"
[5]: https://decrypt.co/312887/us-crypto-taxes-in-2025-what-you-need-to-know?utm_source=chatgpt.com "Impuestos Cripto en EE. UU. en 2025: Lo Que Necesitas Saber - Decrypt"
[6]: https://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.cohttps://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.com "Los legisladores de EE. UU. presionan para arreglar la ‘doble imposición’ del staking antes de 2026 | HTX Insights"
[7]: https://tres.finance/the-irs-rules-on-staking-rewards-and-how-to-stay-compliant/?utm_source=chatgpt.com "Las Reglas del IRS sobre las Recompensas de Staking - y Cómo Mantenerse en Cumplimiento | Contabilidad Cripto y Tesorería Web3 | TRES Finance"