#uscryptostakingtaxreview Las recompensas de staking, obtenidas al bloquear criptomonedas para validar transacciones en redes de prueba de participación (PoS), son gravables en la mayoría de las jurisdicciones. El patrón común: las recompensas se consideran ingresos ordinarios a valor de mercado justo (FMV) al recibirlas (cuando obtienes el control), con ganancias/pérdidas de capital aplicándose más tarde en la disposición (venta, comercio, etc.). Las reglas varían según el país, y algunos (como EE. UU.) enfrentan cambios propuestos. Los lugares amigables con las criptomonedas a menudo tienen impuestos más bajos o diferidos para los tenedores a largo plazo. Esta es información general; no es asesoramiento fiscal personalizado. Las reglas evolucionan rápidamente; consulta a un profesional de impuestos local. Usa software de impuestos de criptomonedas para rastrear FMV e informar. Tabla Comparativa: Principales Jurisdicciones País/Región Impuesto al Recibir Recompensas Impuesto en la Disposición Posterior Notas Clave & Tarifas (2025) Estados Unidos Ingreso ordinario a FMV cuando "dominación y control" (accesible/vendible). Ganancias/pérdidas de capital (corto plazo: tasas ordinarias; largo plazo: 0-20%). Resolución de ingresos del IRS 2023-14. Debate en curso—crítica de "doble imposición". El borrador de la Ley PARIDAD propone un aplazamiento opcional de 5 años. Tarifas: ordinarias 10-37%. Canadá Ingreso (negocio o capital, a menudo ingreso debido a la intención) a FMV en CAD. Ganancias de capital (50% de inclusión) o ingreso completo si es negocio. La CRA considera que la mayoría del staking es ingreso. No hay disposición al depositar/staking en plataformas compatibles. Tasas marginales de hasta ~50%+. Reino Unido Ingreso misceláneo a FMV (si no está comerciando). Ganancias de capital (10-20%, después de £3,000 de asignación). HMRC: Depende del nivel de actividad. Consulta en curso sobre DeFi/staking—sin cambios importantes aún. Australia Ingreso ordinario a FMV (como "recompensa por servicios"). Ganancias de capital (si se mantiene como inversión). La ATO se alinea con las reglas de minería. Tasas de ingreso de hasta 45%+. Alemania Ingreso si se mantiene <1 año; libre de impuestos después de 1 año (incluidas las recompensas de staking). Libre de impuestos después de 1 año de tenencia. Muy favorable para los HODLers—las recompensas de staking califican para la exención de 1 año. Singapur Generalmente sin impuestos para individuos (sin impuesto sobre ganancias de capital). Sin impuestos si no se comercia como negocio. Amigable con criptomonedas; las recompensas a menudo no son gravables para inversores personales. Portugal Impuesto sobre la renta sobre recompensas; CGT sobre tenencias a corto plazo. 28% CGT sobre corto plazo; cambios potenciales. Anteriormente un refugio; reglas más estrictas para staking/DeFi. UAE Sin impuesto sobre la renta personal ni impuesto sobre ganancias de capital. Ninguno. Importante centro de criptomonedas—sin impuestos sobre recompensas o ganancias para individuos. UE (General) Varía según el país; a menudo ingresos al recibir (por ejemplo, Francia 30% fijo; España hasta 47%). Ganancias de capital (varía; por ejemplo, exenciones en Alemania). MiCA regula activos pero no impuestos—se aplican reglas nacionales. Algunos aplazan hasta la venta (por ejemplo, partes de la UE). Tendencias Clave & Consejos La mayoría de los países: gravan las recompensas como ingresos de inmediato → posible "impuesto fantasma" si el precio cae antes de la venta. Lugares Favorables: Alemania, Singapur, UAE—bajo/sin impuestos para staking a largo plazo o personal. Cambios Pendientes: los legisladores de EE. UU. presionan por un aplazamiento/impuesto solo a la venta para aumentar la adopción. Cumplimiento: Rastrear FMV al recibir (en moneda local). Informar a través de autoevaluación (por ejemplo, EE. UU. Anexo 1/D; Canadá Anexo 3; Autoevaluación del Reino Unido). Informe Global: OECD CARF (a partir de 2026/2027) aumenta el intercambio de datos transfronterizos—más difícil de ocultar. Mantente actualizado a través de fuentes oficiales (IRS, CRA, HMRC, etc.) ya que legislaciones como la Ley PARIDAD de EE. UU. podrían cambiar las reglas pronto. Para staking complejo (fondos, staking líquido, DeFi), el asesoramiento profesional es esencial.