#USCryptoStakingTaxReview La guía del IRS de julio de 2023 subraya consideraciones fiscales únicas para las recompensas de staking, tratando las criptomonedas como propiedad. A medida que el IRS agudiza su enfoque en las transacciones de cripto, los stakers de EE. UU. deben entender las reglas fiscales actuales para garantizar el cumplimiento y evitar problemas legales - también consulte nuestra guía completa sobre impuestos de criptomonedas en EE. UU. Este artículo aclara la tributación del staking de criptomonedas según las regulaciones del IRS, con el objetivo de guiar a los inversores a través de esta área compleja con confianza.
Entendiendo las Recompensas de Staking como Ingresos
Las pautas del IRS tratan las recompensas de staking de criptomonedas como ingresos, reflejando la visión de las criptomonedas como propiedad. Recibir recompensas de staking se considera ganar ingresos por participación en la blockchain, gravables en el momento de la recepción, no de la venta.
Implicaciones fiscales cuando se reciben las recompensas
Al recibirlas, las recompensas de staking están sujetas a impuestos sobre la renta basados en su valor de mercado justo en dólares estadounidenses en ese momento. Llevar un registro preciso de la fecha de recepción y del valor es esencial para un informe fiscal adecuado como ingresos ordinarios.
Implicaciones fiscales cuando se venden las recompensas
Vender recompensas de staking constituye un evento gravable, con impuesto sobre las ganancias de capital debido sobre cualquier aumento de valor desde el momento de la recepción. La duración del tiempo que se mantuvieron las recompensas determina si las ganancias son a corto o largo plazo, afectando la tasa impositiva.
En resumen, tanto la recepción como la venta de recompensas de staking conllevan implicaciones fiscales distintas. Entender y adherirse a estas pautas es clave para mantenerse en cumplimiento con las reglas del IRS y gestionar eficazmente sus responsabilidades fiscales relacionadas con criptomonedas. A continuación, una captura de pantalla de la herramienta de impuestos sobre criptomonedas Blockpit para la clasificación automática de recompensas de staking.
Ejemplo de impuestos sobre staking
Determinación del valor de mercado justo (FMV)
Cuando se trata de la tributación de las recompensas de staking en EE.UU., determinar con precisión el FMV en dólares estadounidenses de estas recompensas en el momento de la recepción es esencial.
Hay varios enfoques para determinar esto:
Tipos de cambio
Si la criptomoneda se comercializa en un intercambio, el FMV puede establecerse en función de la tasa vigente en el intercambio en el momento de la recepción. Es importante utilizar un método consistente para esta valoración, especialmente si la recompensa se comercializa en múltiples intercambios con tasas variables.
Índices de precios de criptomonedas
En algunos casos, los contribuyentes podrían utilizar tasas promedio de un índice de precios de criptomonedas reconocido para determinar el FMV, especialmente si la recompensa de staking no está listada en un intercambio importante.
Otros métodos razonables
Si ninguno de los métodos anteriores es viable, el IRS permite "cualquier otro método que proporcione una valoración razonable bajo las circunstancias."
Llevar registros precisos y detallados es crucial aquí por varias razones:
Cumplimiento fiscal
La documentación adecuada del FMV de cada recompensa de staking en el momento de la recepción es necesaria para cumplir con las regulaciones del IRS y para informar con precisión los ingresos gravables.
Cálculo de ganancias de capital
Estos registros también son vitales cuando vende los activos apostados. Para calcular con precisión cualquier ganancia o pérdida de capital de la venta de recompensas de staking, necesita saber el valor inicial cuando las recibió.
Preparación para auditorías
En caso de una auditoría del IRS, tener registros detallados con rastreadores de cartera de criptomonedas como Blockpit sustenta las valoraciones que ha informado en sus declaraciones de impuestos. Al rastrear meticulosamente el FMV de cada recompensa de staking en el día de la recepción, establece una base sólida para un informe fiscal de criptomonedas conforme y sin estrés.