Berikut adalah **tinjauan komprehensif tentang aturan pajak staking crypto AS (2025/2026)** — sering disebut dalam diskusi seperti *USCryptoStakingTaxReview* — dengan poin-poin kunci tentang bagaimana staking dikenakan pajak, persyaratan pelaporan, kontroversi saat ini, dan tips kepatuhan:
---
## 📌 1. **Bagaimana IRS Memperlakukan Hadiah Staking Crypto**
### 🪙 **Dikenakan Pajak sebagai Pendapatan Biasa Saat Diterima**
* **Internal Revenue Service (IRS)** memperlakukan hadiah staking sebagai **pendapatan biasa** pada saat Anda memiliki *“kekuasaan dan kendali”* — yang berarti ketika Anda dapat menjual, mentransfer, atau membuang hadiah tersebut. Jumlah yang dikenakan pajak adalah **nilai pasar yang wajar (FMV)** dari token pada tanggal itu. ([BDO][1])
### 🧾 **Apa yang Dihitung sebagai Penerimaan**
* Penerimaan imbalan staking mencakup baik penerimaan langsung di rantai maupun imbalan yang diterima melalui bursa atau platform staking. ([BDO][1])
* Jika imbalan secara otomatis diinvestasikan kembali (misalnya, dalam staking likuid atau penggabungan), mereka tetap dianggap diterima untuk tujuan pajak pada FMV pada saat diterima. ([countdefi.com][2])
---
## 💰 2. **Pajak Dua Langkah: Penghasilan + Keuntungan Modal**
### 📈 Penghasilan Biasa pada Penerimaan
* Ketika imbalan diterima dan dapat diakses, mereka dikenakan pajak dengan **tarif pajak penghasilan biasa (10–37%)** sebagai bagian dari penghasilan kena pajak Anda. ([WEEX][3])
### 📉 Keuntungan Modal Ketika Anda Menjual
* Jika Anda kemudian **menjual atau menukarkan** token yang Anda terima sebagai imbalan, itu memicu **peristiwa keuntungan modal terpisah**.
* Anda menghitung keuntungan atau kerugian berdasarkan **selisih antara harga jual dan FMV saat diterima**.
* Tarif keuntungan modal jangka pendek vs jangka panjang berlaku tergantung pada periode kepemilikan. ([Coincub][4])
---
## 📊 3. **Persyaratan Pelaporan**
### ✍️ Pelaporan Penghasilan
* Imbalan staking harus dilaporkan pada **Formulir 1040** sebagai penghasilan biasa (sering melalui Jadwal 1 di bawah "Penghasilan Lain"). ([Coincub][4])
### 📉 Pelaporan Keuntungan Modal
* Ketika Anda menjual imbalan staking, Anda melaporkan keuntungan/kerugian pada **Formulir 8949 dan Jadwal D**. ([Coincub][4])
### 🧾 Perubahan Pelaporan Pertukaran
* Dimulai dengan persyaratan pelaporan yang mulai berlaku sekitar 2026, bursa akan menerbitkan **Formulir 1099-DA**, melaporkan aktivitas crypto (termasuk hasil) ke IRS, yang dapat membuat pelacakan pajak lebih akurat. ([Decrypt][5])
---
## ⚠️ 4. **Kontroversi Saat Ini: Debat 'Pajak Ganda'**
Banyak pemangku kepentingan (termasuk kelompok bipartisan anggota Kongres AS) berpendapat bahwa pendekatan IRS saat ini menciptakan **pajak ganda**:
* Pertama sebagai penghasilan biasa ketika imbalan diterima, dan
* Kemudian sebagai keuntungan modal ketika dijual. ([htx.com][6])
Anggota Kongres telah mendesak IRS untuk **merevisi aturan** sehingga imbalan staking hanya dikenakan pajak sekali—biasanya saat penjualan—untuk lebih mencerminkan keuntungan ekonomi yang sebenarnya. ([htx.com][6])
Ini adalah *debat kebijakan yang sedang berlangsung* dan dapat mempengaruhi aturan pajak di masa depan.
---
## 🧠 5. **Tips Pajak Praktis**
### 📌 Lacak Semua Imbalan
Simpan catatan yang tepat tentang:
* **Tanggal/waktu** Anda menerima setiap imbalan
* **FMV (USD) saat diterima**
Rincian ini penting untuk pelaporan pendapatan dan perhitungan keuntungan modal di kemudian hari. ([tres.finance][7])
### 📌 Gunakan Perangkat Lunak Pajak Crypto
Alat otomatis dapat membantu mengkategorikan staking dan pendapatan DeFi lainnya, yang menyederhanakan pelaporan dan menghindari kesalahan yang mahal. ([countdefi.com][2])
### 📌 Pahami Perbedaan Platform
* Cap waktu imbalan penting; penggabungan otomatis atau imbalan yang tidak didelegasikan *masih dihitung* sebagai penghasilan yang diterima jika Anda dianggap memiliki kendali. ([countdefi.com][2])
---
## 🧾 6. **Ringkasan: Cara Kerja Pajak Staking di AS**
| Acara | ? | Jenis Pajak |
| --------------------------------------------- | ----------- | ---------------------------------------------- |
| Menerima imbalan staking | ✅ | Penghasilan biasa (pada FMV saat diterima) |
| Menjual/menukarkan imbalan yang diterima | ✅ | Keuntungan modal (selisih dari FMV saat diterima) |
| Mentransfer imbalan antara dompet Anda sendiri | ❌ (biasanya) | Bukan peristiwa yang dikenakan pajak |
---
## 📍 Sebelum Anda Mengajukan
*Informasi ini adalah gambaran umum, bukan nasihat pajak pribadi.* Hukum pajak crypto AS kompleks, dan bagaimana aturan diterapkan dapat bervariasi tergantung pada keadaan individu. Seorang **profesional pajak yang berkualitas** yang akrab dengan cryptocurrency dapat membantu memastikan kepatuhan.
---
Jika Anda mau, saya juga bisa memberikan **contoh perhitungan yang menunjukkan cara kerja pajak imbalan staking**, atau **panduan langkah-demi-langkah untuk melaporkannya pada formulir pajak AS**—cukup beri tahu saya!
[1]: https://www.bdo.com/insights/tax/irs-clarifies-when-cryptocurrency-staking-rewards-are-included-in-taxable-income?utm_source=chatgpt.com "IRS Mengklarifikasi Kapan Imbalan Staking Crypto Dikenakan Pajak | BDO"
[2]: https://countdefi.com/blog/how-to-report-crypto-staking-rewards-on-your-taxes/?utm_source=chatgpt.com "Cara Melaporkan Imbalan Staking Crypto Pada Pajak Anda | CountDeFi"
[3]: https://www.weex.com/learn/articles/us-cryptocurrency-tax-policy-2025-a-weex-user-guide-249?utm_source=chatgpt.com "Kebijakan Pajak Cryptocurrency AS 2025: Panduan Pengguna WEEX"
[4]: https://coincub.com/crypto-staking-taxes-2025/?utm_source=chatgpt.com "Pajak Staking Crypto 2025: Aturan dan Tips Kepatuhan IRS | Coincub"
[5]: https://decrypt.co/312887/us-crypto-taxes-in-2025-what-you-need-to-know?utm_source=chatgpt.com "Pajak Crypto AS di 2025: Apa yang Perlu Anda Ketahui - Decrypt"
[6]: https://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.cohttps://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.com "Anggota Kongres AS mendesak untuk memperbaiki 'pajak ganda' pada staking sebelum 2026 | HTX Insights"
[7]: https://tres.finance/the-irs-rules-on-staking-rewards-and-how-to-stay-compliant/?utm_source=chatgpt.com "Aturan IRS tentang Imbalan Staking - dan Cara Tetap Mematuhi | Akuntansi Crypto dan Perbendaharaan Web3 | TRES Finance"