Fornisce due modalità di calcolo del prezzo di costo
1. Prezzo di costo diluito
Formula: Prezzo di costo diluito = (Importo totale degli acquisti durante il periodo di detenzione - Importo totale delle vendite durante il periodo di detenzione) ÷ Quantità detenuta
Significato: Indica il prezzo di pareggio durante il periodo di detenzione di un'azione (escluse commissioni e spese), l'utente può realizzare un guadagno/perdita equilibrata vendendo a questo valore. Considera i guadagni/perdite di ogni transazione durante il periodo di detenzione (escludendo per ora casi come dividendi in contante, diritti di sottoscrizione, ecc.). Considera sia gli acquisti che le variazioni delle vendite. Le perdite o i guadagni corrispondenti alla vendita delle azioni possono aumentare o diminuire il prezzo di costo, e possono anche portare a un prezzo di costo negativo.
2. Prezzo di costo medio
Formula: Prezzo di costo medio =（Prezzo di costo medio prima dell'acquisto × Quantità + Prezzo di acquisto attuale × Quantità）÷ Quantità detenuta dopo l'acquisto
Significato: Si riferisce al prezzo di costo medio attuale della posizione di un'azione (escluse commissioni e spese). Considera solo gli acquisti, senza considerare le variazioni delle vendite. Le perdite o i guadagni corrispondenti alla vendita delle azioni non diluiscono il prezzo di costo, ma si trasformano in guadagni/perdite realizzati.
Esempio 1: Apertura della posizione
Se il cliente non ha detenuto#BTC☀️ prima del giorno T, e poi il giorno T acquista 1 btc a 100000 dollari
Prezzo di costo diluito = (Importo totale degli acquisti durante il periodo di detenzione - Importo totale delle vendite durante il periodo di detenzione) ÷ Quantità detenuta
=（100000*1-0）÷ 1
= 100000
Prezzo di costo medio =（Prezzo di costo medio prima dell'acquisto × Quantità + Prezzo di acquisto attuale × Quantità）÷ Quantità detenuta dopo l'acquisto
=（0+100000*1）÷ 1
= 1000000
Se il prezzo delle azioni chiude a 105000, confronta la situazione della posizione con i due metodi:
Esempio 2: Riduzione della posizione, continua l'esempio 1
Se il cliente vende 0.5 btc a 110000, allora
Prezzo di costo diluito = (Importo totale degli acquisti durante il periodo di detenzione - Importo totale delle vendite durante il periodo di detenzione) ÷ Quantità detenuta
=（100000*1-110000*0.5）÷ 0.5
= 90000
Prezzo di costo medio = Prezzo di acquisto btc invariato = 100000, ma il guadagno/perdita della parte venduta =（110000-100000）×0.5=5000 contabilizzato nel guadagno/perdita realizzato
Esempio 3: Aumento della posizione, continua l'esempio 2
Se il cliente acquista di nuovo 0.5 btc a 105000 dollari
Prezzo di costo diluito = (Importo totale degli acquisti durante il periodo di detenzione - Importo totale delle vendite durante il periodo di detenzione) ÷ Quantità detenuta
=（100000*1+105000*0.5-110000*0.5）÷ 1
= 97500
Prezzo di costo medio =（Prezzo di costo medio prima dell'acquisto × Quantità + Prezzo di acquisto attuale × Quantità）÷ Quantità detenuta dopo l'acquisto
=（100000*1+110000*0.5）÷1.5
= 103333.333...
