#uscryptostakingtaxreview il mondo in continua evoluzione degli asset digitali, rimanere al passo con le normative fiscali è altrettanto importante quanto monitorare il proprio portafoglio. Mentre ci prepariamo per il 2026, l'IRS ha intensificato le sue linee guida per lo staking delle criptovalute.
Ecco una rapida panoramica di cosa ogni staker con sede negli Stati Uniti deve sapere per rimanere conforme.
1. Premi di Staking = Reddito Ordinario
Secondo la Risoluzione Fiscale 2023-14 dell'IRS, i premi di staking non sono solo "token extra"—sono considerati reddito imponibile nel momento in cui li ricevi.
Il Trigger: Devi pagare le tasse non appena hai "dominio e controllo" sui token (significa che puoi muoverli, venderli o scambiarli).
Il Valore: Devi segnalare il Valore di Mercato Equo (FMV) dei token in USD al momento esatto in cui entrano nel tuo controllo.
2. L'Evento Fiscale "Doppio"
Molti investitori dimenticano che lo staking comporta due potenziali colpi fiscali:
Evento A (Reddito): Guadagni 1 SOL come premio quando il SOL è a $200. Riporti $200 come reddito ordinario nella tua dichiarazione dei redditi.
Evento B (Guadagno di Capitale): Tieni quel 1 SOL e lo vendi più tardi quando il prezzo raggiunge $250. Ora devi pagare le tasse sui guadagni di capitale sul profitto di $50.
3. Nuove Segnalazioni: Modulo 1099-DA
A partire dal 2025, l'IRS sta introducendo il Modulo 1099-DA.
Questo modulo è specificamente per gli asset digitali.
I broker e gli scambi riporteranno ora i tuoi dati di transazione direttamente all'IRS.
Consiglio Professionale: Anche se non ricevi un modulo (ad es., da un protocollo DeFi), sei comunque legalmente obbligato a segnalare ogni centesimo di reddito da staking.
4. Aree Grigie Legali: Il Caso Jarrett
Il mondo fiscale sta osservando da vicino la causa Jarrett contro gli Stati Uniti. I querelanti sostengono che i token di staking sono "proprietà creata" (come un contadino che coltiva raccolti) e non dovrebbero essere tassati fino a quando non vengono venduti. Anche se questo potrebbe cambiare le regole in futuro, l'IRS attualmente mantiene la sua posizione che i premi sono reddito al momento della ricezione.
💡 Elenco di Controllo Rapido per la Stagione Fiscale
[ ] Tieni Registri Dettagliati: Salva i timestamp e i valori in USD per ogni distribuzione di premi.
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