#uscryptostakingtaxreview Le ricompense di staking—guadagnate bloccando criptovaluta per convalidare transazioni su reti proof-of-stake (PoS)—sono tassabili nella maggior parte delle giurisdizioni. Il modello comune: le ricompense sono trattate come reddito ordinario al valore di mercato equo (FMV) al momento della ricezione (quando si acquisisce il controllo), con guadagni/perdite di capitale che si applicano successivamente alla vendita (vendita, scambio, ecc.). Le regole variano da paese a paese, e alcune (come gli Stati Uniti) affrontano proposte di modifica. I luoghi favorevoli alle criptovalute spesso hanno tasse più basse o differite per i detentori a lungo termine. Queste sono informazioni generali—non consigli fiscali personalizzati. Le regole evolvono rapidamente; consulta un professionista fiscale locale. Usa software di tassazione cripto per monitorare il FMV e la segnalazione. Tabella di confronto: Giurisdizioni principali Paese/Regione Tassa sulla ricezione delle ricompense Tassa sulla successiva vendita Note chiave & tariffe (2025) Stati Uniti Reddito ordinario al FMV quando "dominio e controllo" (accessibile/vendibile). Guadagni/perdite di capitale (a breve termine: tassi ordinari; a lungo termine: 0-20%). IRS Revenue Ruling 2023-14. Dibattito in corso—critica della "doppia tassazione". La bozza del PARITY Act propone una deferral opzionale di 5 anni. Tassi: ordinario 10-37%. Canada Reddito (commerciale o da capitale, spesso reddito a causa dell'intenzione) al FMV in CAD. Guadagni di capitale (50% di inclusione) o reddito completo se commerciale. CRA considera la maggior parte dello staking come reddito. Nessuna disposizione quando si deposita/staking su piattaforme conformi. Tassi marginali fino a ~50%+. Regno Unito Reddito vario al FMV (se non si commercia). Guadagni di capitale (10-20%, dopo £3,000 di esenzione). HMRC: Dipende dal livello di attività. Consultazione DeFi/staking in corso—nessuna modifica significativa finora. Australia Reddito ordinario al FMV (come "ricompensa per i servizi"). Guadagni di capitale (se detenuti come investimento). L'ATO si allinea alle regole di mining. Tassi di reddito fino al 45%+. Germania Reddito se <1 anno di detenzione; esente da imposte dopo 1 anno (inclusi i premi di staking). Esente da imposte dopo 1 anno di detenzione. Molto favorevole per i HODLer—le ricompense di staking qualificano per l'esenzione di 1 anno. Singapore Generalmente nessuna imposta per gli individui (nessuna imposta sui guadagni di capitale). Nessuna imposta se non si commercia come attività. Favorabile alle criptovalute; le ricompense spesso non sono tassabili per gli investitori personali. Portogallo Tassa sul reddito sulle ricompense; CGT su detenuto a breve termine. 28% CGT su a breve termine; potenziali modifiche. In precedenza un rifugio; le regole sono state inasprite per staking/DeFi. UAE Nessuna imposta sul reddito personale o sui guadagni di capitale. Nessuna. Grande hub cripto—nessuna tassa su ricompense o guadagni per gli individui. UE (Generale) Varia da paese a paese; spesso reddito al momento della ricezione (ad es., Francia 30% fisso; Spagna fino al 47%). Guadagni di capitale (variano; ad es., esenzioni in Germania). MiCA regola gli asset ma non le tasse—si applicano regole nazionali. Alcuni rimandano fino alla vendita (ad es., parti dell'UE). Tendenze chiave & suggerimenti La maggior parte dei paesi: Tassare le ricompense come reddito immediatamente → potenziale "imposta fantasma" se il prezzo scende prima della vendita. Luoghi favorevoli: Germania, Singapore, UAE—tassa bassa/nessuna per staking a lungo termine o personale. Modifiche in sospeso: I legislatori statunitensi spingono per la differimento/tassazione solo sulle vendite per aumentare l'adozione. Conformità: Monitorare il FMV al momento della ricezione (in valuta locale). Segnalare tramite autovalutazione (ad es., Programma 1/D degli Stati Uniti; Programma 3 del Canada; Autovalutazione del Regno Unito). Reporting globale: OECD CARF (dal 2026/2027) aumenta la condivisione di dati transfrontalieri—più difficile nascondere. Rimani aggiornato tramite fonti ufficiali (IRS, CRA, HMRC, ecc.) poiché la legislazione come il PARITY Act degli Stati Uniti potrebbe modificare presto le regole. Per staking complesso (pool, staking liquido, DeFi), è essenziale un consiglio professionale.