#USCryptoStakingTaxReview
Negli Stati Uniti, il crypto staking è soggetto a un sistema fiscale "a due livelli": viene tassato prima come reddito ordinario quando ricevi le ricompense, e poi come guadagni in conto capitale quando alla fine li vendi.
A partire dalla fine del 2025, l'IRS segue la Revenue Ruling 2023-14, che stabilisce che le ricompense da staking devono essere segnalate nell'anno in cui ottieni "dominio e controllo" su di esse.
1. Tassa sul Reddito (La Fase "Ricezione")
Nel momento in cui hai la possibilità di vendere, scambiare o muovere le tue ricompense da staking, hai ufficialmente guadagnato reddito.
Base Imponibile: Devi segnalare il Valore di Mercato Equo (FMV) dei token in USD al momento in cui sono stati ricevuti.
Aliquota Fiscale: Questa viene tassata nella tua fascia fiscale federale standard (che va dal 10% al 37%).
Segnalazione: Tipicamente segnalato sul Modulo 1040, Allegato 1 come "Altro Reddito." Se stai facendo staking come impresa (ad es., gestendo un nodo di validazione professionale), puoi utilizzare l'Allegato C per dedurre spese come hardware o elettricità.
2. Guadagni in Capitale (La Fase "Vendita")
Quando infine disponi di quelle ricompense (vendendo per USD, scambiando per un'altra crypto o comprando un caffè), attivi un secondo evento tassabile.
Calcolo: La tua "base di costo" è il FMV che hai segnalato come reddito in precedenza. Il tuo guadagno o perdita è la differenza tra quella base e il prezzo finale di vendita.
A Breve Termine: Posseduto per \le 1 anno (tassato come reddito ordinario).
A Lungo Termine: Posseduto per >1 anno (tassato al 0%, 15% o 20% a seconda del reddito totale).
Segnalazione: Segnalato sul Modulo 8949 e Allegato D.
3. Regole Chiave & Aggiornamenti della Fine del 2025