Il Regno Unito ha lanciato ufficialmente nuove regole di dichiarazione fiscale per le criptovalute, segnando un passo importante verso un controllo più rigoroso degli asset digitali. Le normative fanno parte del Quadro di Riferimento per la Dichiarazione di Attività Crittografiche (CARF), sostenuto dall'OCSE, e sono state concepite per migliorare la trasparenza, la conformità e la riscossione delle tasse nel settore delle criptovalute.
Le nuove regole espandono notevolmente gli obblighi di segnalazione per le piattaforme di criptovalute e impongono una maggiore responsabilità agli utenti di criptovalute residenti nel Regno Unito perché mantengano registri accurati.
Cosa richiedono le nuove regole
Sotto il nuovo quadro, i fornitori di servizi di reporting di criptovalute (RCASPs) devono raccogliere e verificare informazioni personali chiave dagli utenti del Regno Unito, inclusi:
Nome completo
Indirizzo di residenza
Data di nascita
Numero di identificazione fiscale (TIN)
Questi fornitori saranno tenuti a riportare i dati delle transazioni di criptovalute dal 2026 in poi all'HM Revenue & Customs (HMRC), con i primi report dovuti entro maggio 2027.
È importante notare che le regole si applicano non solo alle piattaforme con sede nel Regno Unito, ma anche agli scambi e ai servizi non britannici che si rivolgono ai residenti nel Regno Unito.
Come vengono tassate le criptovalute nel Regno Unito
L'HMRC continua a classificare le criptovalute come Bitcoin come proprietà, non come valuta.
Questo significa:
I profitti derivanti dalla vendita, scambio o spesa di criptovalute sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze (CGT)
Le aliquote CGT variano dal 10% al 20%, a seconda della fascia fiscale dell'individuo
Un'indennità fiscale annuale esente da tasse di £3.000 si applica alle plusvalenze
Qualsiasi guadagno superiore a questa soglia deve essere riportato e tassato di conseguenza.
Sanzioni per non conformità
La mancata conformità alle nuove regole di reporting può comportare sanzioni fino a £300, con ulteriori conseguenze possibili per la non conformità ripetuta o deliberata.
L'HMRC ha chiarito che l'obiettivo non è solo l'applicazione, ma anche la preparazione anticipata, invitando gli utenti di criptovalute a organizzare i registri prima dell'inizio degli obblighi di reporting.
Perché il Regno Unito sta introducendo queste regole
Il governo del Regno Unito stima che il nuovo quadro potrebbe generare £315 milioni di entrate fiscali aggiuntive entro il 2030.
Oltre alle entrate, le regole mirano a:
Ridurre l'evasione fiscale
Allineare il reporting delle criptovalute con gli standard globali
Migliorare la visibilità sulle attività degli asset digitali
Supportare l'integrazione a lungo termine delle criptovalute nel sistema finanziario regolamentato
Adottando il quadro dell'OCSE, il Regno Unito si allinea agli sforzi internazionali per standardizzare il reporting fiscale delle criptovalute attraverso i confini.
Cosa dovrebbero fare ora gli utenti di criptovalute
Sebbene il reporting delle transazioni inizi nel 2026, gli esperti consigliano agli utenti di criptovalute del Regno Unito di prepararsi immediatamente:
Mantenere registri dettagliati delle transazioni
Monitorare i prezzi di acquisto e i valori di dismissione
Documentare i trasferimenti di portafoglio e le attività di scambio
Utilizzare software per le tasse sulle criptovalute o consulenza professionale
Una preparazione anticipata può aiutare ad evitare problemi di conformità dell'ultimo minuto e potenziali sanzioni.
Cosa significa questo per l'adozione delle criptovalute
Sebbene un aumento del reporting possa sembrare restrittivo, regole fiscali più chiare spesso segnalano una maturazione piuttosto che una soppressione.
Chiarezza normativa:
Incoraggia la partecipazione istituzionale
Riduce l'incertezza a lungo termine
Integra le criptovalute nella finanza tradizionale
La mossa del Regno Unito riflette una tendenza globale più ampia: le criptovalute non operano più in una zona grigia regolamentare.
Conclusione
Il lancio delle regole di reporting fiscale per le criptovalute del Regno Unito rappresenta un cambiamento da una partecipazione informale a una responsabilità strutturata.
Il reporting inizia per le transazioni del 2026
L'HMRC riceve dati entro maggio 2027
L'imposta sulle plusvalenze rimane tra il 10% e il 20% dopo un'indennità di £3.000
La non conformità comporta sanzioni
Per gli utenti di criptovalute nel Regno Unito, il messaggio è chiaro: organizzati ora, riporta con precisione e rimani conforme mentre le criptovalute diventano una parte permanente del sistema finanziario.
