Wielu amerykańskich inwestorów w kryptowaluty czuje się zaniepokojonych i niepewnych, ponieważ nowe zasady raportowania IRS wchodzą w życie w tym roku. Ostatnie badanie 1,000 posiadaczy cyfrowych aktywów w USA wykazało, że ponad połowa obawia się, że mogą napotkać kary podatkowe z powodu zamieszania związanego z zaktualizowanymi wymaganiami.
Zmiany oznaczają znaczący skok od samodzielnego raportowania aktywności kryptowalutowej do automatycznego raportowania transakcji do Urzędu Skarbowego.
Co się zmieniło?
Zgodnie z nowymi zasadami brokerzy muszą wystawiać formularz 1099-DA (Przychody z cyfrowych aktywów z transakcji brokerów) zarówno podatnikom, jak i IRS.
To oznacza:
Sprzedaż i wymiany kryptowalut są automatycznie raportowane
IRS może porównywać dane raportowane przez brokerów z indywidualnymi deklaracjami podatkowymi
Przejrzystość w zakresie transakcji aktywów cyfrowych znacząco wzrasta
Celem jest zmniejszenie unikania podatków i poprawa przestrzegania przepisów w całym sektorze aktywów cyfrowych.
Dlaczego inwestorzy są zaniepokojeni
Choć celem jest większa przejrzystość, wielu inwestorów martwi się, jak system działa w praktyce.
Jednym z głównych problemów jest to, że brokerzy mogą raportować:
Przychody ze sprzedaży
Ale często nie mogą raportować:
Oryginalna cena zakupu (podstawa podatkowa)
Koszty nabycia
Ruch aktywów między portfelami
Ponieważ użytkownicy kryptowalut często przenoszą aktywa między wieloma portfelami lub platformami oraz wchodzą w interakcje z aplikacjami zdecentralizowanymi, brokerzy mogą nie mieć pełnej historii transakcji.
W rezultacie raportowany formularz może pokazywać całkowite przychody bez odzwierciedlenia prawdziwej podstawy kosztów, potencjalnie zawyżając opodatkowane zyski.
Obciążenie spoczywa na inwestorach
Zgodnie z nowym ramowym programem inwestorzy są odpowiedzialni za korygowanie i uzgadnianie wszelkich brakujących informacji podczas składania swoich deklaracji.
Podatnicy muszą:
Śledź swoją oryginalną cenę nabycia
Dokumentowanie transferów między portfelami
Dostosuj obliczenia zysków kapitałowych odpowiednio
Niewłaściwe uzgodnienie tych danych może zwiększyć ryzyko audytów lub kar.
Wyzwania związane z przestrzeganiem przepisów
Zgodnie z szacunkami branżowymi przestrzeganie przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut historycznie było niskie, przy czym mniej niż 20% posiadaczy w pełni zgłaszało aktywność związaną z aktywami cyfrowymi.
Ustawodawcy zaprojektowali nowe zasady w celu szybkie zwiększenie wskaźników przestrzegania przepisów poprzez wdrożenie automatycznego raportowania. Jednak krytycy twierdzą, że transakcje kryptowalutowe są bardziej skomplikowane niż tradycyjne transakcje akcyjne i mogą nie pasować do standardowych ram raportowania.
Szersza perspektywa
Nowe zasady IRS stanowią istotny krok w kierunku ściślejszego nadzoru nad rynkiem aktywów cyfrowych w Stanach Zjednoczonych.
Podczas gdy większa przejrzystość może wzmocnić długoterminową jasność regulacyjną, okres przejściowy powoduje zamieszanie i niepokój wśród inwestorów detalicznych.
Dla posiadaczy kryptowalut kluczowe wnioski w tym roku są jasne:
Utrzymuj dokładne zapisy
Dokładnie śledź transfery portfeli
Zrozum swoją podstawę podatkową
Szukaj pomocy profesjonalnej, jeśli to konieczne
W miarę dojrzewania branży aktywów cyfrowych integracja regulacyjna wydaje się nieunikniona, ale dla wielu inwestorów 2026 może być trudnym okresem przystosowawczym.