Brak zwolnienia de minimis dla płatności kryptowalutowych i nagród za staking opodatkowanych w momencie otrzymania stwarza ogromne obciążenie związane z raportowaniem, pokazują dane.✅✅
Giełda kryptowalut Kraken informuje, że złożyła 56 milionów formularzy dotyczących transakcji kryptowalutowych do amerykańskiego Urzędu Skarbowego (IRS) za rok podatkowy 2025. Około 18,5 miliona z nich dotyczyło transakcji o wartości poniżej 1$, a ponad połowa wynosiła 10$ lub mniej.
Tylko 8,5% nowo wprowadzonych formularzy 1099-DA przekroczyło 600$, co uruchamia obowiązek raportowania dla wynagrodzenia dla osób niebędących pracownikami, a 74% dotyczyło kwot poniżej 50$, podała firma w środowym wpisie na blogu.🥰
Każda forma jest również wysyłana do klienta i tworzy zadanie uzgadniania dla podatnika, który ją otrzymuje. Poza tym standardowe oprogramowanie podatkowe nie obsługuje transakcji kryptowalutowych. Kraken oszacował dodatkowe obciążenie dla aktywnego posiadacza kryptowalut na 250-500 USD rocznie za dedykowane oprogramowanie podatkowe, oprócz standardowych kosztów składania.
"Godziny, które podatnicy spędzają na uzgadnianiu tych mikro-transakcji, często z niekompletnymi danymi, generują koszty, które są szalenie nieproporcjonalne do jakichkolwiek dochodów, które IRS z nich zbierze," powiedział Kraken.💯💯
Fundacja Podatkowa szacuje, że indywidualne zeznania podatkowe kosztują Amerykanów łącznie 146 miliardów USD w czasie i wydatkach, podano, a Krajowa Fundacja Podatników ocenia średni czas dla podatników niebiznesowych na około 13 godzin i 290 USD za zeznanie.✅✅
Brokerzy raportujący za 2025 rok podają przychody brutto bez kosztów nabycia, co oznacza, że formularz pokazuje, co zostało sprzedane, ale nie za ile to zostało kupione. Kraken powiedział, że otrzymał tysiące pytań od klientów na temat formularzy, które uchwyciły tylko jedną stronę obliczeń.
DWA PROBLEMY
Kraken wskazał na dwa elementy kodeksu podatkowego, które powodują problemy. Jednym z nich jest brak zwolnienia de minimis, czyli niskiego poziomu, dla płatności kryptowalutowych, co oznacza, że nawet małe zakupy kryptowalutą mogą wywołać zdarzenie podatkowe, które należy zgłosić.
„Wyobraź sobie, że wchodzisz do Steak ’n Shake i płacisz za posiłek za 7,99 USD Bitcoinem przez aplikację płatniczą. Wywołałeś zdarzenie podatkowe,” napisał Kraken jako przykład. „Technicznie rzecz biorąc, musisz sprawdzić koszt nabycia konkretnego Bitcoina, którego użyłeś, obliczyć, czy miałeś zysk czy stratę na tej części monety i zgłosić to na formularzu 8949.”😎
To ta sama argumentacja, którą niedawno przedstawił libertariański think tank Cato Institute. Według instytutu, codzienne kupowanie kawy za BTC „może skutkować ponad 100 stronami zgłoszeń podatkowych.”
Drugim problemem jest staking. Nagrody uzyskane na stakowanych aktywach są traktowane jako przychód zwykły w momencie ich otrzymania, na podstawie ceny rynkowej tokena w danym dniu. Większość posiadaczy trzyma te tokeny zamiast je sprzedawać, co oznacza, że muszą płacić podatek od tokenów, które nie zostały sprzedane.
Jeśli cena tokena spadnie między otrzymaniem a złożeniem deklaracji, podatek może przewyższyć aktualną wartość aktywów. 🤔🤔Kraken nazywa to phantom income i twierdzi, że duża część sub-dolarowych 1099-DA, które wydali, to dystrybucje stakingowe.
Legislacja przechodząca przez Kongres zawiera zapis de minimis, ale jest ograniczona do stablecoinów. Kraken domaga się szerszego zwolnienia indeksowanego inflacją, w połączeniu z zabezpieczeniami zapobiegającymi nadużyciom.
Giełda również prosi Kongres o pozwolenie podatnikom na wybór, kiedy nagrody ze stakingu są opodatkowane, albo w momencie otrzymania zgodnie z obecnymi zasadami, albo przy sprzedaży, gdy zysk lub strata jest realizowana.✅✅
Kraken twierdzi, że ich systemy oraz systemy innych giełd już obsługują obie metody raportowania, ale wybór musi być autoryzowany.
NIE ZAPOMNIJ ŚLEDZIĆ, ABY OTRZYMAĆ WIĘCEJ 💯💯💯💯.