#uscryptostakingtaxreview Agencja Skarbowo-Dochodowa Kanady (CRA) traktuje kryptowalutę jako towar (jak własność), a nie walutę. Opodatkowanie zależy od tego, czy Twoje działania są klasyfikowane jako zyski kapitałowe (dla większości inwestorów) czy dochód z działalności gospodarczej (dla częstych traderów, górników lub stakerów o dużej objętości).Zyski kapitałowe — Tylko 50% zysku jest opodatkowane (wskaźnik włączenia).Dochód z działalności gospodarczej — 100% opodatkowane według Twojej stawki marginalnej.To są ogólne informacje — nie są to spersonalizowane porady podatkowe. Zasady opierają się na wytycznych CRA z końca 2025 roku, z zwiększonym egzekwowaniem za pomocą AI i nadchodzącym raportowaniem CARF w latach 2026–2027. Zawsze konsultuj się z wykwalifikowanym specjalistą ds. podatków lub księgowym specjalizującym się w kryptowalutach.Główne stawki podatkowe (2025)Federalne progi podatkowe odnoszą się do dochodu podlegającego opodatkowaniu (w tym 50% zysków kapitałowych):15% na dochód do ~55 867 $Wyższe progi do 33% (plus podatki prowincjonalne, całkowite stawki marginalne często wynoszą 40–50%+ w wyższych progach).Podstawowa kwota osobista: ~16 129 $ wolne od podatku (2025).Typowe zdarzenia opodatkowaneSprzedaż/handel kryptowalutą (w tym kryptowaluta na kryptowalutę lub na stablecoiny).Wydawanie kryptowaluty na towary/usługi.Otrzymywanie nagród za staking/górnictwo (zwykle jako dochód według uczciwej wartości rynkowej przy odbiorze).Airdropy/forki (często zysk kapitałowy z podstawą 0 $).Nieopodatkowane: Trzymanie, transfery między własnymi portfelami.Dowiedzione strategie prawne w celu minimalizacji podatkówOto zgodne sposoby na obniżenie rachunku podatkowego od kryptowalut:Traktowanie jako zyski kapitałowe (strategia HODL)
Kup i trzymaj długoterminowo, aby spełnić warunki stawki 50% uwzględnienia (w porównaniu do 100% dla dochodu z działalności gospodarczej). Unikaj częstych operacji, które CRA może uznać za działalność gospodarczą (czynniki: objętość, częstotliwość, intencje). Uzyskiwanie zysków podatkowych
Sprzedaj pozycje stratne, aby uznać straty kapitałowe, które mogą być zniżone o 50% od dochodów podatku (z kryptowalut, akcji itp.). Straty mogą być przenoszone do 3 lat wstecz lub nieograniczenie do przyszłości. Zasada straty powierzchownej: Jeśli ty (lub twój małżonek/osoba powiązana) ponownie zakupisz identyczną kryptowalutę w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży, strata zostanie odrzucona. Poczekaj 31 dni lub kup podobny (ale nie identyczny) instrument. Najlepiej zrobić to do 31 grudnia, aby zaliczyć do roku podatkowego. Skorzystaj skutecznie z kosztu początkowego (ACB)
Kanada wymaga średniego kosztu bazowego (ACB) dla identycznych kryptowalut: całkowity koszt podzielony przez ilość posiadanych jednostek. Narzędzia automatyzują ten proces, aby zmniejszyć zyski z sprzedaży. Trzymaj pośrednio w zabezpieczonych podatkowo kontach (TFSA/RRSP)
Nie możesz posiadać kryptowalut bezpośrednio w TFSA, RRSP, FHSA itp. (nie są to dozwolone inwestycje). Zamiast tego kup kryptowalutowe ETF-y (np. ETFy na Bitcoin/Ethereum/Solana typu BTCC, ETHR, SOLL) w tych kontach, aby osiągnąć bezpodatkowy (TFSA) lub odłożony podatek (RRSP) wzrost. TFSA: Wypłaty bez podatku; idealne dla wysokich przychodów z kryptowalut. RRSP: Wnioski są ulgowe podatkowo; dobre dla długoterminowych inwestycji. Daruj przyrost wartości kryptowalut
Daruj bezpośrednio zarejestrowanym organizacjom charytatywnym: Nie płacisz podatku od zysków kapitałowych, a ponadto możesz uzyskać potencjalny kredyt podatkowy. Zrównoważ straty z innymi zyskami
Straty z kryptowalut mogą być zniżane od dowolnych zysków kapitałowych (nie dochodu zwykłego). Planowanie terminów i klasyfikacji: Realizuj zyski w latach o niższym dochodzie. W przypadku nagród z stakingu: Podatek naliczany jako dochód przy otrzymaniu (wartość rynkowa w CAD), a następnie dodatkowy zysk kapitałowy przy sprzedaży. Monitoruj, czy zostaną uznane za działalność gospodarczą. Narzędzia i wskazówki dotyczące zgodności: Używaj oprogramowania podatkowego kryptowalutowego (np. Koinly, CoinLedger, Cryptact) do śledzenia ACB, raportów (formularz 3 dla zysków) oraz formularzy CRA. Zgłaszaj w formularzu 3 (zyski kapitałowe) lub T2125 (dochód z działalności gospodarczej). Jeśli zagraniczne kryptowaluty przekraczają 100 000 CAD, należy złożyć formularz T1135. Termin: 30 kwietnia 2026 r. dla podatku z 2025 r. (15 czerwca dla osób samodzielnych). Przechowuj szczegółowe dokumenty: daty, wartość rynkowa w CAD, opłaty.