#uscryptostakingtaxreview Nagrody z stakingu – uzyskiwane przez blokowanie kryptowalut w celu weryfikacji transakcji w sieciach proof-of-stake (PoS) – są opodatkowane w większości jurysdykcji. Typowy schemat: nagrody traktowane są jako zwykły dochód po wartości rynkowej (FMV) w momencie otrzymania (gdy uzyskujesz kontrolę), a zyski/straty kapitałowe mają zastosowanie później przy zbyciu (sprzedaż, wymiana itp.). Zasady różnią się w zależności od kraju, a niektóre (jak USA) stoją w obliczu proponowanych zmian. Miejsca przyjazne kryptowalutom często mają niższe lub opóźnione podatki dla długoterminowych posiadaczy. To są ogólne informacje – nie jest to spersonalizowana porada podatkowa. Zasady szybko się rozwijają; skonsultuj się z lokalnym specjalistą ds. podatków. Użyj oprogramowania do podatków kryptowalutowych do śledzenia FMV i raportowania. Tabela porównawcza: Główne JurysdykcjeKraj/RegionPodatek od Otrzymania NagrodPodatek od Późniejszego ZbyciaKluczowe Uwagi i Stawki (2025)Stany ZjednoczoneZwykły dochód po FMV, gdy "władza i kontrola" (dostępne/sprzedawalne).Zyski/straty kapitałowe (krótkoterminowe: zwykłe stawki; długoterminowe: 0-20%).Decyzja IRS 2023-14. Trwająca debata – krytyka "podwójnego opodatkowania". Projekt ustawy PARITY proponuje opcjonalne odroczenie na 5 lat. Stawki: zwykłe 10-37%.KanadaDochód (biznesowy lub kapitałowy, często dochód ze względu na zamiar) po FMV w CAD.Zyski kapitałowe (50% włączenie) lub pełny dochód, jeśli biznes.CRA traktuje większość stakingu jako dochód. Brak zbycia podczas wpłacania/stakingu na zgodnych platformach. Stawki marginalne do ~50%+.Wielka BrytaniaDochód różny po FMV (jeśli nie handluje).Zyski kapitałowe (10-20%, po 3000 £ ulgi).HMRC: Zależy od poziomu aktywności. Konsultacje dotyczące DeFi/stakingu w toku – na razie brak dużych zmian.AustraliaZwykły dochód po FMV (jako "nagroda za usługi").Zyski kapitałowe (jeśli trzymane jako inwestycja).ATO dostosowuje się do zasad wydobycia. Stawki dochodowe do 45%+.NiemcyDochód, jeśli <1 rok trzymania; zwolnienie podatkowe po 1 roku (w tym nagrody ze stakingu).Zwolnienie podatkowe po 1 roku trzymania.Bardzo korzystne dla HODLerów – nagrody ze stakingu kwalifikują się do zwolnienia rocznego.SingapurGeneralnie brak podatku dla osób fizycznych (brak podatku od zysków kapitałowych).Brak podatku, jeśli nie handluje jako biznes.Przyjazny kryptowalutom; nagrody często nieopodatkowane dla inwestorów indywidualnych.PortugaliaPodatek dochodowy od nagród; CGT od krótkoterminowych posiadłości.28% CGT od krótkoterminowych; potencjalne zmiany.Wcześniej raj; zasady zaostrzone dla stakingu/DeFi.ZEABrak osobistego dochodu lub podatku od zysków kapitałowych.Brak.Ważne centrum kryptowalutowe – brak podatku od nagród lub zysków dla osób fizycznych.EU (Ogólnie)Różni się w zależności od kraju; często dochód po otrzymaniu (np. Francja 30% płaska; Hiszpania do 47%).Zyski kapitałowe (różnią się; np. Niemcy zwolnienia).MiCA reguluje aktywa, ale nie podatki – stosuje się zasady krajowe. Niektóre odracza do sprzedaży (np. części UE).Kluczowe Trendy i WskazówkiWiększość krajów: Opodatkowanie nagród jako dochodu natychmiast → potencjalny "podatek fantomowy" jeśli cena spadnie przed sprzedażą.Korzystne miejsca: Niemcy, Singapur, ZEA – niskie/brak podatku dla długoterminowego lub osobistego stakingu.Nadchodzące zmiany: Ustawodawcy USA naciskają na opodatkowanie tylko przy zbyciu/odroczeniu, aby zwiększyć adopcję.Zgodność: Śledź FMV przy otrzymaniu (w lokalnej walucie). Raportuj poprzez samoocenę (np. USA Schedule 1/D; Kanada Schedule 3; Wielka Brytania Samoocena).Globalne raportowanie: OECD CARF (od 2026/2027) zwiększa wymianę danych transgranicznych – trudniej ukryć. Bądź na bieżąco za pomocą oficjalnych źródeł (IRS, CRA, HMRC itp.), ponieważ przepisy, takie jak amerykańska ustawa PARITY, mogą wkrótce zmienić zasady. W przypadku skomplikowanego stakingu (puli, płynny staking, DeFi), profesjonalna porada jest niezbędna.