Dublin, 17 de dezembro de 2025 – A Coincub publicou seu Relatório Global de Impostos sobre Cripto 2025 pelo quarto ano consecutivo. O relatório é uma análise jurisdição por jurisdição de como as criptomoedas são tributadas e relatadas mundialmente à medida que a indústria entra em uma nova fase de conformidade. O relatório abrange mais de 100 países e foca na tributação individual de criptomoedas, ganhos de capital de longo e curto prazo, obrigações de relatórios e a implementação de estruturas globais de compartilhamento de dados, como CARF, DAC8 e 1099-DA.
O estudo exclui alegações de marketing e interpretações informais. O tratamento tributário foi avaliado com base na legislação promulgada, orientações oficiais do governo, publicações de reguladores e estruturas de relatórios confirmadas. O foco está em como os regimes realmente funcionam na prática, em vez de como são promovidos. A análise é respaldada por dados fiscais da Blockpit, documentação da OCDE e fontes legais em nível de país, com atenção especial dada à infraestrutura de relatórios em vez de apenas às taxas principais.
Principais Descobertas:
O CARF muda tudo: 75 jurisdições se comprometeram. As primeiras trocas de dados começam em 2027, expandem em 2028 e chegam aos EUA em 2029.
A UE se move primeiro: o DAC8 força o reporte de criptoativos em todos os 27 estados membros a partir de janeiro de 2026. O MiCA esclarece quem deve relatar.
As taxas de impostos se agrupam: A maioria dos regimes de longo prazo está em 0%, 10-15% ou 19-30%. A força da aplicação agora importa mais do que a taxa de destaque.
Sistemas de banda média plana dominam a Europa: Polônia (19%), Itália (26%), Áustria (27,5%), França (30%), Suécia (30%), Espanha (30%).
Sistemas de renda progressiva são os mais punitivos: Japão, Dinamarca, Austrália e Canadá frequentemente empurram os impostos efetivos sobre cripto acima de 40%.
Os períodos de detenção ainda importam: Alemanha e Portugal vão a 0% após um ano, Croácia após dois, Luxemburgo após seis meses, e Eslováquia cai para 7% após um ano.
Zero imposto não significa zero reporte: UAE, Suíça, Cingapura, El Salvador, Porto Rico e centros offshore estão cada vez mais dentro do CRS e do estilo de troca de dados CARF.
2024-2025 trouxe um aperto real: o Reino Unido aumentou o CGT, a Espanha adicionou uma faixa de 30%, o Brasil padronizou ~15%, a Indonésia dobrou as taxas sobre comércio, e vários mercados emergentes formalizaram leis de imposto sobre cripto.
Os bans não param a atividade: China, Argélia, Bangladesh e Vietnã ainda geram fluxos de cripto. A exposição fiscal muda para a jurisdição de reporte que os usuários utilizam.
A tributação agora é infraestrutura: Qualquer plataforma que toque usuários, fiat ou histórico de transações está sendo conectada a relatórios obrigatórios. Construir para o regime mais rigoroso está se tornando o padrão.
A tributação sobre cripto saiu da área cinza para a infraestrutura. As taxas ainda diferem, mas as estruturas de reporte agora determinam quem obtém visibilidade e quando. Ambientes de zero imposto permanecem viáveis apenas quando residência, substância e fluxos de dados estão alinhados. Em várias regiões, os governos estão integrando cripto aos sistemas fiscais existentes em vez de construir regimes especiais, empurrando o mercado em direção à transparência por padrão.
“Para fornecedores de serviços de criptoativos, a declaração fiscal não será mais uma preocupação legal periférica, mas sim uma infraestrutura central.”
Florian Wimmer, CEO da Blockpit
Relatório completo disponível aqui: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
Para tabelas detalhadas por país e notas metodológicas, entre em contato com press@coincub.com.
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