Iată o **revizuire cuprinzătoare a regulilor fiscale pentru staking-ul criptomonedelor din SUA (2025/2026)** — adesea menționată în discuții precum *USCryptoStakingTaxReview* — cu puncte cheie despre cum este impozitat staking-ul, cerințele de raportare, controversele actuale și sfaturi de conformare:
---
## 📌 1. **Cum tratează IRS recompensele de staking în criptomonede**
### 🪙 **Impozabil ca Venit Obișnuit Când Este Primit**
* **Serviciul de Venituri Interne (IRS)** tratează recompensele de staking ca **venit obișnuit** în momentul în care aveți *“dominiu și control”* — adică atunci când sunteți capabil să vindeți, transferați sau în alt mod să dispuneți de recompense. Suma impozabilă este **valoarea de piață corectă (FMV)** a token-urilor la acea dată. ([BDO][1])
### 🧾 **Ce Contează ca Primire**
* Primirea recompenselor din staking include atât primirile directe on-chain, cât și recompensele primite prin burse sau platforme de staking. ([BDO][1])
* Dacă recompensele sunt reinvestite automat (de exemplu, în staking lichid sau compunere), acestea sunt tot considerate primite în scopuri fiscale la valoarea de piață la momentul primirii. ([countdefi.com][2])
---
## 💰 2. **Impozitare în Două Etape: Venit + Venituri din Capital**
### 📈 Venit Obișnuit la Primire
* Atunci când recompensele sunt primite și devin accesibile, acestea sunt impozitate la ratele normale de **impozit pe venit (10–37%)** ca parte a venitului impozabil. ([WEEX][3])
### 📉 Venituri din Capital Când Vindeți
* Dacă ulterior **vindeți sau schimbați** token-urile primite ca recompense, aceasta declanșează un **eveniment separat de câștiguri din capital**.
* Calculați câștigurile sau pierderile pe baza **diferenței dintre prețul de vânzare și FMV la primire**.
* Ratele câștigurilor pe termen scurt vs termen lung se aplică în funcție de perioada de deținere. ([Coincub][4])
---
## 📊 3. **Cerințe de Raportare**
### ✍️ Raportarea Venitului
* Recompensele din staking ar trebui raportate pe **Formularul 1040** ca venit obișnuit (de obicei prin Anexa 1 sub “Alte Venituri”). ([Coincub][4])
### 📉 Raportarea Veniturilor din Capital
* Când vindeți recompensele din staking, raportați câștigul/pierdere pe **Formularul 8949 și Anexa D**. ([Coincub][4])
### 🧾 Schimbări în Raportarea Schimburilor
* Începând cu cerințele de raportare care intră în vigoare în jurul anului 2026, bursele vor emite **Formularul 1099-DA**, raportând activitatea crypto (inclusiv veniturile) către IRS, ceea ce ar putea face urmărirea impozitelor mai precisă. ([Decrypt][5])
---
## ⚠️ 4. **Controversa Actuală: Dezbaterea 'Dublului Impozit'**
Mulți actori interesați (inclusiv un grup bipartizan de legiuitori din SUA) susțin că abordarea actuală a IRS creează **dublu impozit**:
* Mai întâi ca venit obișnuit când recompensele sunt primite, și
* Apoi ca venituri din capital când sunt vândute. ([htx.com][6])
Legiuitorii au îndemnat IRS să **revizuiască regulile** astfel încât recompensele din staking să fie impozitate o singură dată—de obicei la vânzare—pentru a reflecta mai bine câștigul economic real. ([htx.com][6])
Aceasta este o *dezbatere politică în curs* și ar putea afecta regulile fiscale viitoare.
---
## 🧠 5. **Sfaturi Practice pentru Impozite**
### 📌 Urmăriți Toate Recompensele
Păstrați înregistrări precise ale:
* **Data/ora** la care ați primit fiecare recompensă
* **FMV (USD) la primire**
Aceste detalii sunt esențiale atât pentru raportarea veniturilor, cât și pentru calculele ulterioare ale veniturilor din capital. ([tres.finance][7])
### 📌 Utilizați Software pentru Impozitul pe Crypto
Instrumentele automatizate pot ajuta la categorisirea veniturilor din staking și alte venituri DeFi, ceea ce simplifică raportarea și evită greșelile costisitoare. ([countdefi.com][2])
### 📌 Înțelegeți Diferențele de Platformă
* Timpul recompenselor contează; recompensele auto-compuse sau nedelegate *încă contează* ca venit primit dacă sunteți considerați a avea control. ([countdefi.com][2])
---
## 🧾 6. **Rezumat: Cum Funcționează Impozitarea Staking-ului în SUA**
| Eveniment | ? | Tip de Impozit |
| --------------------------------------------- | ----------- | ---------------------------------------------- |
| Primirea recompenselor din staking | ✅ | Venit obișnuit (la FMV la primire) |
| Vânzarea/exchanging recompenselor primite | ✅ | Venituri din capital (diferența de la FMV la primire) |
| Transferarea recompenselor între propriile portofele | ❌ (de obicei) | Nu este un eveniment impozabil |
---
## 📍 Înainte de a Depune
*Această informație este o prezentare generală, nu un sfat fiscal personal.* Legea fiscală crypto din SUA este complexă, iar modul în care se aplică regulile poate varia în funcție de circumstanțele individuale. Un **profesionist calificat în impozite** familiarizat cu criptomonedele poate ajuta la asigurarea conformității.
---
Dacă doriți, pot oferi, de asemenea, **calcule exemplu care arată cum funcționează impozitele pe recompensele din staking**, sau un **ghid pas cu pas pentru raportarea acestora pe formularele fiscale din SUA**—doar spuneți-mi!
[1]: https://www.bdo.com/insights/tax/irs-clarifies-when-cryptocurrency-staking-rewards-are-included-in-taxable-income?utm_source=chatgpt.com "IRS Clarifică Când Recompensele din Staking-ul Crypto Sunt Impozabile | BDO"
[2]: https://countdefi.com/blog/how-to-report-crypto-staking-rewards-on-your-taxes/?utm_source=chatgpt.com "Cum să Raportați Recompensele din Staking-ul Crypto pe Impozitele Dumneavoastră | CountDeFi"
[3]: https://www.weex.com/learn/articles/us-cryptocurrency-tax-policy-2025-a-weex-user-guide-249?utm_source=chatgpt.com "Politica Fiscală a Criptomonedelor din SUA 2025: Un Ghid pentru Utilizatorii WEEX"
[4]: https://coincub.com/crypto-staking-taxes-2025/?utm_source=chatgpt.com "Impozitele pe Staking-ul Crypto 2025: Reguli și Sfaturi de Conformitate IRS | Coincub"
[5]: https://decrypt.co/312887/us-crypto-taxes-in-2025-what-you-need-to-know?utm_source=chatgpt.com "Impozitele pe Crypto din SUA în 2025: Ce Trebuie Să Știi - Decrypt"
[6]: https://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.cohttps://www.htx.com/en-in/news/us-lawmakers-push-to-fix-staking-double-taxation-before-2026-F4MtV7W2?utm_source=chatgpt.com "Legiuitorii din SUA împing pentru a rezolva 'dublul impozit' pe staking înainte de 2026 | HTX Insights"
[7]: https://tres.finance/the-irs-rules-on-staking-rewards-and-how-to-stay-compliant/?utm_source=chatgpt.com "Regulile IRS privind Recompensele din Staking - și Cum să Rămâi Conform | Contabilitate Crypto și Trezorerie Web3 | TRES Finance"