Vương quốc Anh đã thi hành các quy tắc báo cáo thuế tiền điện tử mới rộng rãi theo Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của OECD, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Các quy tắc này yêu cầu các sàn giao dịch tiền điện tử và nhà cung cấp dịch vụ hoạt động tại Vương quốc Anh phải thu thập và báo cáo dữ liệu chi tiết về người dùng và giao dịch cho HM Revenue & Customs (HMRC), đồng bộ hóa giám sát tài sản kỹ thuật số với các tiêu chuẩn tài chính truyền thống.
Thông tin chính của các quy tắc mới
Thu thập dữ liệu bắt buộc: Các nền tảng phải thu thập dữ liệu người dùng cụ thể, bao gồm tên đầy đủ, địa chỉ, ngày sinh, tình trạng cư trú thuế và số bảo hiểm quốc gia hoặc các chi tiết tham chiếu thuế khác.
Báo cáo Giao dịch: Thông tin giao dịch chi tiết phải được báo cáo, bao gồm việc mua, bán, hoán đổi và chuyển nhượng tiền điện tử, cũng như các lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn liên quan đến từng giao dịch.
Thời gian Báo cáo: Việc thu thập dữ liệu bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, cho tất cả các hoạt động trong năm dương lịch 2026. Các báo cáo đầu tiên dự kiến sẽ được nộp cho HMRC trước ngày 31 tháng 5 năm 2027.
Chia sẻ Dữ liệu Quốc tế: Từ năm 2027, HMRC sẽ tự động trao đổi dữ liệu này với các cơ quan thuế của hơn 40 quốc gia tham gia CARF khác, làm cho việc trốn thuế của các nhà đầu tư trở nên khó khăn hơn khi sử dụng các nền tảng nước ngoài.
Các hình phạt đối với việc không tuân thủ: Các sàn giao dịch không báo cáo sẽ phải đối mặt với những khoản phạt tiềm năng lên tới £300 cho mỗi người dùng. Những cá nhân báo cáo sai hoặc không khai báo lợi nhuận từ tiền điện tử có thể phải chịu thuế nợ, phí lãi suất và các cuộc điều tra thêm.
Tác động đến Người dùng
Các quy tắc mới không giới thiệu thuế mới nhưng tăng cường đáng kể khả năng của HMRC trong việc thi hành các quy định hiện có. Lợi nhuận từ tiền điện tử từ việc bán, hoán đổi hoặc chi tiêu tài sản vẫn phải chịu thuế Lợi nhuận Vốn (CGT), trong khi thu nhập từ các hoạt động như khai thác hoặc staking phải chịu thuế Thu nhập. Mức miễn thuế hàng năm cho CGT hiện tại là £3,000.
Người nộp thuế trước đây đã có lợi nhuận không khai báo được khuyến khích thực hiện việc tự nguyện khai báo với HMRC để có thể giảm thiểu các hình phạt. Trang web GOV.UK cung cấp tài nguyên cho việc quản lý khai thuế tự đánh giá.