السجل المالي

النقاط الرئيسية

• السجل المالي هو سجل للمعاملات المالية أو معاملات البيانات، وكان يُحفَظ تقليديًا في كتاب ورقي، أما الآن فغالبًا ما يُدار كملف رقمي.

• سلسلة البلوكشين هي نوع من السجلات المالية الرقمية تقوم بتنظيم بيانات المعاملات في كتل مرتبطة ببعضها تشفيريًا، مما يجعل السجل شديد المقاومة للتعديل.

• تكنولوجيا السجل الموزّع هي فئة أوسع تشمل سلسلة البلوكشين وأنظمة أخرى تُحفَظ فيها نُسخ من السجل المالي وتُحدَّث عبر عدة مشاركين بدلًا من سلطة مركزية واحدة.

• إلى جانب العملات الرقمية، تُستخدم السجلات المالية القائمة على تكنولوجيا السجل الموزّع في إدارة سلاسل الإمداد، والرعاية الصحية، والتسويات المالية، وتطبيقات القطاع العام.

مقدمة

السجل المالي هو سجل يُستخدم لتتبّع المعاملات المالية، ويعرض الأرصدة الدائنة والمدينة والأرصدة العامة وتواريخ كل إدخال. يعود هذا المفهوم إلى ما قبل البنوك الحديثة، إذ استخدم التجار والمحاسبون دفاتر السجلات المالية الورقية لقرون. اليوم، معظم السجلات المالية رقمية، وتديرها الشركات والحكومات والمؤسسات المالية للحفاظ على سجلات دقيقة لحركة الأموال الواردة والصادرة.

السجلات المالية التقليدية مقابل السجلات المالية الرقمية

السجل المالي التقليدي هو ملف ورقي أو رقمي تُسجَّل فيه المعاملات بالتسلسل. يتضمن كل إدخال عادةً مبلغ المعاملة والأطراف المعنية والتاريخ. ويُحدَّث رصيد كل حساب وفقًا لذلك. تُدار هذه السجلات المالية بواسطة جهة مركزية مثل بنك أو محاسب أو شركة، ولديها صلاحية إضافة الإدخالات أو تصحيحها أو حذفها.

تعمل السجلات المالية الرقمية المستخدمة في الشركات والتمويل اليومي بطريقة مماثلة. تُعد برامج المحاسبة والأنظمة المصرفية ومنصات تخطيط موارد المؤسسات (ERP) جميعها أشكالًا من السجلات المالية الرقمية. تجعل الإدارة المركزية هذه السجلات فعّالة، لكنها تعني أيضًا أن الأخطاء أو الاحتيال أو اختراقات البيانات لدى الجهة المركزية قد تؤثر في السجل بالكامل.

ما هو السجل المالي على سلسلة البلوكشين؟

ما هي تكنولوجيا السجل الموزّع؟

تشمل أشكال تكنولوجيا السجل الموزع الأخرى ما يلي:

• الرسم البياني باتجاه واحد (DAG): بدلًا من الكتل في سلسلة، تُشكّل المعاملات رسمًا بيانيًا تتحقق فيه كل معاملة جديدة من المعاملات السابقة. ويمكن أن تدعم هذه البنية معدل إنتاجية أعلى في بعض حالات الاستخدام.
• Hashgraph: يستخدم أسلوب إجماع قائم على التصويت، حيث تتشارك العُقد المعلومات حول ما تعرفه، مما يتيح التوصل إلى اتفاق دون أن تتحقق كل عقدة مباشرةً من كل معاملة.

تنطوي كل بنية على مفاضلات بين السرعة واللامركزية ونوع البيانات التي تتعامل معها بأعلى كفاءة.

السجلات العامة والخاصة وسجلات الاتحادات

يمكن أيضًا تصنيف شبكات تكنولوجيا السجل المالي الموزّع بحسب من يُسمح له بالمشاركة:

• عام: مفتوح للجميع، وتستخدم البيتكوين وEthereum سجلات موزّعة عامة، حيث يمكن لأي مشارك قراءة البيانات أو إرسال المعاملات أو تشغيل عقدة.
• خاص: يقتصر الوصول على المشاركين المصرّح لهم. وتستخدمها الشركات لحفظ السجلات الداخلية والتدقيق وإدارة البيانات الحساسة.
• اتحاد: تتشارك مجموعة من المؤسسات السجل المالي. وهو شائع في قطاعات مثل الخدمات المصرفية وتمويل التجارة ولوجستيات سلسلة الإمداد، حيث تحتاج عدة أطراف إلى سجل مشترك، لكن إتاحة الوصول الكامل للعامة ليست مناسبة.

ما يتجاوز حفظ السجلات البسيط

تُستخدَم أنظمة السجل القائمة على تكنولوجيا السجل الموزَّع على نطاق واسع عبر عدة قطاعات:

• سلسلة الإمداد: تتبّع منشأ السلع وحركتها عبر سجل مشترك مقاوم للتلاعب.
• الرعاية الصحية: مشاركة سجلات المرضى بأمان بين مقدمي الخدمات المصرّح لهم مع الحفاظ على سلامة البيانات.
• التمويل: أتمتة المدفوعات عبر الحدود وتسوية الأوراق المالية بين المؤسسات.
• القطاع العام: إدارة سجلات الأراضي وسجلات التصويت والتحقق من الهوية.

الأسئلة الشائعة

ما هو السجل المالي في المحاسبة؟

في المحاسبة، السجل المالي هو سجل يتتبع جميع المعاملات المالية الخاصة بشركة أو فرد. تُصنَّف الإدخالات على أنها أرصدة مدينة أو دائنة، ويحافظ كل حساب على رصيد متجدد. تستخدم معظم أنظمة المحاسبة الحديثة سجلات مالية رقمية تديرها برمجيات بدلًا من الدفاتر الورقية.

هل سلسلة البلوكشين هي نفسها السجل المالي؟

سلاسل البلوكشين أحد أنواع السجلات المالية الرقمية، لكن ليست كل السجلات المالية سلاسل بلوكشين. تنظّم سلاسل البلوكشين سجلات المعاملات في كتل مرتبطة تشفيريًا وموزعة عبر شبكة. أما السجلات المالية التقليدية فهي سجلات مركزية يديرها طرف واحد. ويتمثل الفرق الرئيسي في أن السجل المالي القائم على سلسلة البلوكشين يكون مشتركًا وشفافًا ومقاومًا للتغييرات بأثر رجعي.

ما هي تكنولوجيا السجل الموزّع (DLT)؟

تشير تكنولوجيا السجل الموزّع إلى أي نظام لحفظ السجلات يتم فيه الحفاظ على البيانات وتحديثها في الوقت نفسه عبر عدة مشاركين بدلًا من سلطة مركزية واحدة. وتُعدّ سلاسل البلوكشين النوع الأبرز من تكنولوجيا السجل الموزّع، لكن هذه الفئة تشمل أيضًا الرسم البياني باتجاه واحد (DAG) وبُنى بيانات أخرى قائمة على الإجماع.

ما هي استخدامات السجلات الموزّعة في العالم الحقيقي؟

تُستخدم السجلات القائمة على تكنولوجيا السجل الموزّع في إدارة سلاسل الإمداد لتتبّع السلع، وفي الرعاية الصحية لمشاركة سجلات المرضى بأمان، وفي الخدمات المالية للمدفوعات والتسويات عبر الحدود، وكذلك لدى الحكومات لسجلات الأراضي وإدارة الهوية. وتوسّع العقود الذكية هذه القدرات عبر أتمتة العمليات عند استيفاء الشروط المحددة.

أفكار ختامية

السجل المالي، في جوهره، ليس سوى سجل، لكن ما يميّز السجلات الرقمية الحديثة عن سابقاتها هو كيفية الحفاظ على تلك السجلات والتحقق منها ومشاركتها. تمثل سلاسل البلوكشين وأشكال تكنولوجيا السجل الموزّع الأخرى تحولًا بعيدًا عن حفظ السجلات المركزي نحو أنظمة يمكن فيها لعدة أطراف الحفاظ على سجل مشترك وشفاف ومقاوم للتلاعب للمعاملات القديمة. ومع استمرار الإقبال على اعتماد السجل المالي في منظومة التمويل والرعاية الصحية وغيرها، فإنه يظل مفهومًا أساسيًا لفهم كيفية عمل هذه الأنظمة.

مقالات ذات صلة

• ما هي سلسلة البلوكشين وكيف تعمل؟

• نبذة عن البيتكوين وآلية عملها

• ما المقصود بالعقود الذكية وكيف تعمل؟

• ما هي العُقد؟