Das Fehlen einer de minimis Ausnahme für Krypto-Zahlungen und Staking-Belohnungen, die zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert werden, schafft eine enorme Reporting-Bürde, wie die Daten zeigen.
Jedes Formular wird auch an den Kunden gesendet und erzeugt eine Abstimmungsaufgabe für den Steuerzahler, der es erhält. Darüber hinaus kann Standard-Steuersoftware keine Krypto-Transaktionen verarbeiten. Kraken schätzte die zusätzliche Belastung für einen aktiven Krypto-Halter auf 250-500 $ pro Jahr für spezielle Steuersoftware, zusätzlich zu den standardmäßigen Einreichungskosten.
Die Stunden, die Steuerzahler mit der Abstimmung dieser Mikrotransaktionen verbringen, oft mit unvollständigen Daten, verursachen Kosten, die im Vergleich zu den Einnahmen, die das IRS von ihnen einziehen wird, völlig unverhältnismäßig sind," sagte Kraken.
Die Tax Foundation schätzt, dass die individuellen Steuererklärungen den Amerikanern bereits insgesamt 146 Milliarden Dollar an Zeit und Ausgaben kosten, sagte die Börse, und die National Taxpayers Union Foundation gibt die durchschnittliche Zeit für Nicht-Geschäftsfilers mit etwa 13 Stunden und 290 Dollar pro Erklärung an.
Brokers, die für 2025 berichten, geben Bruttoeinnahmen ohne Kostenbasis an, was bedeutet, dass das Formular zeigt, was verkauft wurde, aber nicht, was dafür bezahlt wurde. Kraken sagte, dass es tausende von Kundenfragen zu Formularen erhalten hat, die nur eine Seite der Berechnung erfassten.
Kraken wies auf zwei Teile des Steuerrechts hin, die Probleme verursachen. Eines ist das Fehlen einer de minimis- oder Niedrigstbefreiung für Krypto-Zahlungen, was bedeutet, dass selbst kleine Käufe mit Krypto ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen können, das erklärt werden muss.
Stell dir vor, du gehst in ein Steak ’n Shake und zahlst für ein $7.99 Essen mit Bitcoin über eine Zahlungs-App. Du hast ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst,“ schrieb Kraken als Beispiel. „Du bist technisch verpflichtet, die Kostenbasis des spezifischen Bitcoins, den du ausgegeben hast, nachzuschlagen, zu berechnen, ob du einen Gewinn oder Verlust bei diesem Teil eines Coins hattest, und es auf Formular 8949 zu melden.
Das ist dasselbe Argument, das das libertäre Think Tank Cato Institute kürzlich gemacht hat. Laut dem Institut kann der Kauf eines Bechers Kaffee jeden Tag mit BTC „über 100 Seiten Steuererklärungen zur Folge haben.“
Das zweite Problem ist Staking. Belohnungen, die auf gestakten Vermögenswerten erzielt werden, werden zum Zeitpunkt des Erhalts als gewöhnliches Einkommen behandelt, basierend auf dem Marktpreis des Tokens an diesem Tag. Die meisten Inhaber behalten diese Tokens, anstatt sie zu verkaufen, was bedeutet, dass sie Steuern auf Tokens schulden, die nicht verkauft wurden.
Wenn der Token-Preis zwischen Erhalt und Einreichung fällt, kann die Steuer den aktuellen Wert des Vermögenswerts übersteigen. Kraken nennt dies Phantom-Einkommen und sagt, dass ein großer Teil der unter einem Dollar liegenden 1099-DAs, die sie ausgegeben haben, Staking-Ausschüttungen waren.
Die Gesetzgebung, die durch den Kongress geht, enthält eine de minimis-Klausel, die jedoch auf Stablecoins beschränkt ist. Kraken drängt auf eine breitere, inflationsindexierte Befreiung, kombiniert mit Anti-Missbrauchsmaßnahmen, um eine Strukturierung zu verhindern.
Die Börse fordert auch den Kongress auf, den Steuerzahlern zu erlauben, zu wählen, wann Staking-Belohnungen besteuert werden, entweder bei Erhalt gemäß den aktuellen Regeln oder beim Verkauf, wenn ein Gewinn oder Verlust realisiert wird.
Kraken sagt, dass seine Systeme und die anderer Börsen bereits beide Berichtsmethoden unterstützen, aber die Wahl autorisiert werden muss.