Die US-Steuervorschriften für Krypto-Staking behandeln Belohnungen derzeit als gewöhnliches Einkommen, sobald man "Dominion und Kontrolle" erlangt, was 2025 zu intensiven Debatten führt. Gesetzgeber drängen auf Reformen, um Belohnungen nur beim Verkauf zu besteuern, mit dem Ziel, die Doppelbesteuerungslasten für Staker zu verringern.

Aktuelle IRS-Regeln

Staking-Belohnungen qualifizieren sich als steuerpflichtiges Einkommen zu ihrem Marktwert in dem Moment, in dem sie in Ihrer Brieftasche ankommen oder zugänglich werden, gemäß dem Revenue Ruling 2023-14. Dies löst sofort die Einkommenssteuer aus, gefolgt von der Kapitalertragsteuer, wenn sie später verkauft werden, selbst für kleine Beträge unter 600 $. Plattformen stellen ab 2025 das Formular 1099-DA aus, um diese direkt an die IRS zu melden.

Wichtige Entwicklungen 2025

Ein parteiübergreifender Gesetzesentwurf des Repräsentantenhauses vom 22. Dezember schlägt einen "Safe Harbor" vor, der die Besteuerung bis zum Verkauf der Belohnungen aufschiebt, unterstützt von der Proof of Stake Alliance. IRS Rev. Proc. 2025-31 erlaubt institutionellen Krypto-ETPs und Treuhandgesellschaften das Staking ohne Steuerstrafen, was die Liquidität erhöht. Senator Todd Young und 18 Abgeordnete des Repräsentantenhauses drängten auf eine Überprüfung durch die IRS vor 2026, um die wahrgenommene Doppelbesteuerung zu beenden.

Auswirkungen auf Staker

Einzel- und institutionelle Staker sehen sich strikteren Wallet-Level-Tracking unter der Revenue Procedure 2024-28 gegenüber. Kritiker vergleichen Staking mit dem Anbau von Pflanzen—besteuert bei der Ernte, nicht beim Verkauf—und fordern realisierungsbasierte Regeln. Die Einhaltung erfordert detaillierte Aufzeichnungen; konsultieren Sie Steuerprofis für Multi-Wallet-Setups.