Die aktuellen US-Steuervorschriften für Krypto-Staking behandeln Belohnungen als normales Einkommen, sobald sie "Herrschaft und Kontrolle" erlangen, was im Jahr 2025 zu intensiven Debatten führt. Gesetzgeber drängen auf Reformen, um Belohnungen nur beim Verkauf zu besteuern, um die Doppelbesteuerungslasten für Staker zu verringern.
Aktuelle IRS-Regeln
Staking-Belohnungen qualifizieren sich als steuerpflichtiges Einkommen zu ihrem fairen Marktwert, sobald sie in Ihrer Geldbörse landen oder zugänglich werden, gemäß dem Revenue Ruling 2023-14. Dies löst sofort die Einkommensteuer aus, gefolgt von der Kapitalertragssteuer, wenn sie später verkauft werden, selbst bei kleinen Beträgen unter 600 $. Plattformen geben ab 2025 das Formular 1099-DA aus, um diese direkt an die IRS zu melden.
Wichtige Entwicklungen 2025
Ein parteiübergreifender Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses vom 22. Dezember schlägt einen "Safe Harbor" vor, der die Besteuerung bis zum Verkauf der Belohnungen verzögert und von der Proof of Stake Alliance unterstützt wird. IRS Rev. Proc. 2025-31 erlaubt institutionellen Krypto-ETPs und Trusts, ohne Steuerstrafen zu staken, was die Liquidität erhöht. Senator Todd Young und 18 Mitglieder des Repräsentantenhauses forderten eine Überprüfung durch die IRS vor 2026, um die wahrgenommene Doppelbesteuerung zu beenden.
Folgen für Staker
Einzel- und institutionelle Staker sehen sich strengeren Wallet-Level-Tracking unter dem Revenue Procedure 2024-28 gegenüber. Kritiker vergleichen Staking mit dem Anbau von Pflanzen – besteuert auf die Ernte, nicht auf den Verkauf – und plädieren für realisierungsbasierte Regeln. Die Einhaltung erfordert detaillierte Aufzeichnungen; konsultieren Sie Steuerexperten für Multi-Wallet-Setups.
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