Ohne angemessene Planung kann geerbte Krypto leicht durch Verzögerungen, fehlende Schlüssel oder Treuhänder, die mit der Vermögensklasse nicht vertraut sind, verloren gehen, warnen Experten.
Ob jemand einen Schatz an frühen $BTC angesammelt hat
Bestände, oder ein Enkelkind hat ein älteres Familienmitglied überzeugt, auf eine Münze oder ein Token zu setzen, könnte der intergenerationaler Vermögenstransfer heutzutage leicht Krypto einschließen.
Noch vor nicht allzu langer Zeit sahen sich Familien in dieser Position mit Unsicherheiten über die Grundlagen konfrontiert: Zählt Krypto als Eigentum? Wie passt es aus der Perspektive der Nachlassplanung? Das ist heute kein so großes Problem mehr, da die Regeln für Testamente und Trusts in vielen Jurisdiktionen aktualisiert wurden, um digitale Vermögenswerte zu berücksichtigen.
Dennoch fügen digitale Vermögenswerte, selbst bei verbesserter regulatorischer Klarheit, eine abschreckende Schicht der Komplexität hinzu, die viele im Beratungsbereich übersteigt, so Christopher Nekvinda, Direktor für globale Lernoperationen am Cannon Financial Institute, einem Bildungsinstitut mit Sitz in Athen, Georgia, das auf Vermögensverwaltung spezialisiert ist.
Lange Zeit hörten wir von Zögerlichkeit auf der Beratungsebene, wenn es darum ging festzustellen, ob digitale Vermögenswerte Teil des Vermögens einer Familie sind“, sagte Nekvinda in einem Interview mit CoinDesk. „Ich denke, es kommt oft darauf an, dass Vermögensverwalter nach etwas fragen müssen, von dem der Inhaber wahrscheinlich viel mehr weiß als sie selbst, und plötzlich sieht der Berater nicht mehr wie der Experte aus.“
"Die Zahlen variieren, aber bei über 50 Millionen Erwachsenen in den USA, die Krypto halten, ist es sehr wahrscheinlich, dass der durchschnittliche Amerikaner digitale Vermögenswerte haben wird, die möglicherweise an ihre Erben übertragen werden müssen, wenn sie sterben. Und hier müssen Nachlassplaner oder Vermögensberater ihre Planung anpassen, um die komplexe Welt der Übertragung digitaler Vermögenswerte von ihren Eigentümern auf die nächste Generation zu navigieren.
Lass es uns aufschlüsseln.
🚨Wer hält das Krypto?
Das erste, was ein Planer herausfinden muss, ist, ob Einzelpersonen Krypto halten und wie es gespeichert wird.
Wenn Krypto von einem Investor gehalten wird, wirft das andere Fragen auf, sagte Nekvinda, wie z. B. wie diese Vermögenswerte gespeichert werden und wer die Unterschriftsbefugnis hat. Sind die Begünstigten sich der Absichten des Inhabers bewusst? Gibt es ein Dokument, das skizziert, ob die Vermögenswerte liquidiert oder weiterhin wachsen sollen?
Die Verwahrung ist das Hauptbestandteil, wenn es um Krypto-Vermögenswerte geht, deren Kontrolle und Verfügbarkeit durch streng gehütete Codes in Form von langen alphanumerischen Zeichenfolgen geregelt werden.
Oft werden Schlüssel mit vertrauenswürdigen digitalen Vermögensverwaltern geteilt, was eine Plattform wie die Krypto-Börse Coinbase (COIN) oder einen Krypto-Vermögensverwalter wie Bitgo (BTGO) oder Fireblocks sein könnte. Ein anderer Ansatz könnte ein Hardware-Gerät wie ein Trezor oder ähnliches sein. In einigen Fällen könnte es ein Krypto-Inhaber vorziehen, die Schlüssel auf Papier auszudrucken und in einem Safe oder Schließfach aufzubewahren.
Während es einfacher sein könnte, digitale Vermögenswerte bei einem Verwahrer zu haben, als eine Kaltlager-Wallet zu halten, stellt sich die Frage, wie sich das auf die Übertragung der Vermögenswerte an den Erben des Inhabers auswirkt. Es war eine brennende Frage vorher, aber nach den überarbeiteten Regeln für Trusts in den USA unter dem überarbeiteten einheitlichen Treuhänderzugang zu digitalen Vermögenswerten-Gesetz (RUFADAA) ist es jetzt viel klarer, sagte Nekvinda.
„Dieses Treuhänder-Update war notwendig, weil es den Testamentsvollstreckern und Treuhändern Zugang zu digitalen Vermögenswerten in derselben Weise gewährt, wie es bei traditionellen Wertpapieren der Fall wäre“, sagte Nekvinda im Interview. „Das bedeutet, dass eine Verwahrstelle, Coinbase zum Beispiel, mit der richtigen Dokumentation gesetzlich verpflichtet ist, einem Testamentsvollstrecker oder Treuhänder Zugang zu den digitalen Vermögenswerten eines Verstorbenen zu gewähren, wo das zuvor gesetzlich nicht erforderlich war.“
🚨"Eine Detektivgeschichte"
Das verhindert jedoch nicht, dass ein Teil des Krypto-Vermögens einfach verschwindet.
Während es ein recht klarer Prozess ist, Eigentum oder Investmentfonds in einem Testament zu hinterlassen, kann ohne angemessene Planung geerbte Krypto leicht durch Nachlassverzögerungen, fehlende private Schlüssel oder Treuhänder, die mit der Vermögensklasse nicht vertraut sind, verloren gehen, sagte Azriel Baer, ein Partner in der Nachlassplanungsgruppe der New Yorker Anwaltskanzlei Farrell Fritz.
Baer, der an einem Anwesen gearbeitet hat, in dem aufgrund schlechter Planung Zehntausende von Millionen Dollar in Krypto an die Erben verloren gingen, sagte, dass ein einfacher Punkt zu beachten ist, sicherzustellen, dass eine geeignete Person benannt wird, um mit dieser Art von Vermögen umzugehen. Jemand, der das Wissen hat, um mit Dingen wie sozialen Medien, Online-Transaktionen und blockchain-basierten Vermögenswerten umzugehen.
„Ein Onkel oder Cousin, der eine organisierte Person ist, könnte die Familie in einem vertrauenswürdigen Rahmen kennen und deren Dynamik verstehen, aber wenn er aufgefordert wird, herauszufinden, wie man ein Bitcoin aus einer Wallet bekommt, könnte er überfordert sein“, sagte Baer in einem Interview. „Denke also daran, jemanden zu benennen, der über etwas Expertise in der Welt der digitalen Vermögenswerte verfügt, um mit dem Vermögen umzugehen, wenn du nicht da bist.“
Ein Problem ist, dass es eine Tendenz unter einigen Personen gibt, die digitale Vermögenswerte halten, jede Form von Hardcopy zu vermeiden und stattdessen Informationen über Konten digital in E-Mails oder auf Laufwerken zu speichern. Das ist in Ordnung, solange es nicht zu „einer Detektivgeschichte“ wird, sagte Baer und verwies darauf, dass es noch schwieriger sein könnte, diese zu finden, indem man nach Passwörtern und durch endlose E-Mails sucht.
„Ich rate meinen Kunden immer, eine Liste wichtiger Konten und Informationen zu haben und entweder ihren Kindern davon zu erzählen oder es im Schließfach aufzubewahren. Zu oft begegnen wir Menschen, die versuchen, durch Aktenschränke oder Computerdateien zu wühlen und dabei verloren sind“, sagte er.
🚨"Briefkastenfirmen"
Was ist, wenn ein Krypto-Inhaber kein Testament aufgesetzt hat?
Der rechtliche Prozess der Verteilung des Vermögens eines verstorbenen Menschen kann einen ernannten Verwalter in Abwesenheit eines Testaments beinhalten, und das ist ein weiterer Anlass, bei dem Krypto besondere Probleme aufwerfen kann, warnte Baer.
Der Nachlassprozess dauert sechs bis zehn Monate, bevor ein Gericht einen Treuhänder ernennt, wies Baer hin. In der Zwischenzeit hat niemand die Kontrolle über die Vermögenswerte, was im Falle eines hochvolatilen Vermögenswertes wie Krypto problematisch sein kann, wo es von Vorteil ist, wendig zu sein und schnell verkaufen zu können.
„Es gibt Dinge, die wir in den Vereinigten Staaten und speziell in New York tun, um darum zu planen, wo es Trusts gibt, die wir einrichten, und wir richten den Trust als Übertragung im Todesfall oder als aktuelle Eigentümer des Vermögenswerts ein“, sagte Baer. „Das ermöglicht dem Treuhänder dieses Trusts, sofort darauf zuzugreifen, im Handumdrehen, nachdem jemand gestorben ist. Im Gegensatz dazu muss man nicht darauf warten, dass das Gericht kommt und die Befugnis an einen anderen Treuhänder überträgt.“
Wenn schnell Liquidität benötigt wird oder es ein Marktereignis gibt, das verpasst werden könnte, lohnt es sich, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) als Hülle zu gründen, die Krypto einzuzahlen und dann einfach zu übertragen.
„Es ist nicht dasselbe, wenn ich eine Kaltlager-Wallet habe und sie in einen Trust übertragen möchte“, sagte Baer. „Auf diese Weise muss ich nur die LLC in den Trust übertragen. Es ist einfach zu transagieren, aber die LLC wird den digitalen Vermögenswert besitzen.“
Ein wichtiger Punkt, den man beachten sollte, ist, dass in New York ein Testament öffentlich wird, sobald es beim Nachlassgericht des Bundesstaates New York eingereicht wird und in den Nachlassprozess eintritt. „Also, setze die tatsächlichen Verschlüsselungsinformationen nicht in dein Testament, denn es wird öffentlich bekannt, und Menschen könnten diese Informationen erhalten“, sagte Baer.
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