Salut la communauté Binance Square ! Avec la saison des impôts qui approche et #USCryptoStakingTaxReview tendance, décomposons les règles fiscales actuelles des États-Unis sur les récompenses de staking crypto. Que vous soyez débutant ou staker expérimenté, rester conforme est essentiel pour éviter les maux de tête de l'IRS. Je vais garder cela simple et actionnable, rappelez-vous, ce n'est pas un conseil fiscal personnalisé ; consultez un professionnel pour votre situation.
Rappel rapide : Qu'est-ce que le staking crypto ?
Le staking implique de verrouiller vos cryptomonnaies (comme ETH, SOL ou ADA) pour soutenir les opérations d'un réseau blockchain, en gagnant des récompenses en retour. C'est comme gagner des intérêts sur un compte d'épargne, mais en crypto.
Règles actuelles de l'IRS sur les récompenses d'engagement
Selon l'arrêté de revenu de l'IRS 2023-14, les récompenses d'engagement sont traitées comme un revenu ordinaire dès que vous prenez le contrôle sur elles (par exemple, lorsqu'elles sont déposées dans votre portefeuille).
Moment de la taxation : Les récompenses sont imposées à leur valeur marchande équitable (VME) à la date de réception. Par exemple, si vous obtenez 1 ETH valant 3 000 $ comme récompense, cela représente 3 000 $ ajoutés à votre revenu.
Taux d'imposition : Ce revenu est imposé selon votre taux d'imposition ordinaire fédéral (10 % à 37 %, selon votre tranche) ainsi que tout impôt étatique. Les impôts sur la sécurité sociale (15,3 %) peuvent s'appliquer si l'engagement est considéré comme une activité commerciale.
Ventes ultérieures : Lorsque vous vendez ou disposez de ces récompenses, vous payez également un impôt sur les plus-values sur toute appréciation (à court terme : taux ordinaires si détenues depuis moins d'un an ; à long terme : 0 % à 20 % si détenues depuis plus d'un an).
Déclaration : Utilisez le formulaire 1040, Annexe 1 pour le revenu. Suivez la VME à l'aide d'outils comme CoinMarketCap ou les relevés d'échange. À partir de 2025, les plateformes pourraient émettre le formulaire 1099-DA pour les transactions d'actifs numériques, facilitant ainsi la déclaration (ou la rendant plus surveillée).
Astuce : Gardez des registres détaillés ! Notez la date, le montant et la valeur marchande équitable (VME) de chaque récompense. Des logiciels de fiscalité crypto comme CoinLedger, Koinly ou l'intégration crypto de TurboTax peuvent automatiser ce processus.
Évolutions récentes et le #USCryptoStakingTaxReview #USCryptoStakingTaxReview recul contre l'approche de l'IRS sur la « double imposition » (impôt sur le revenu à la réception + plus-value à la vente). Voici ce qui est en vogue :
Lettre des législateurs (décembre 2025) : Le représentant Mike Carey et ses collègues ont demandé à l'IRS de repenser les impôts sur l'engagement, arguant que cela décourage la participation à la sécurité des blockchains. Ils souhaitent que les récompenses soient imposées uniquement lors de la vente, comme cela est prévu pour le minage de crypto.
Projet de loi fiscale à la Chambre : Une nouvelle proposition crée un « port d'abri fiscal » pour l'engagement, reportant potentiellement l'impôt jusqu'à la vente ou l'utilisation des récompenses. Cela pourrait aligner les règles américaines sur des politiques favorables à l'innovation.
Port d'abri de l'IRS pour les fiducies (Procédure de revenu 2025-31) : Si vous engagez via une fiducie (par exemple dans un ETF ou un véhicule d'investissement), elle peut être considérée comme un organisme non imposable si elle remplit certains critères, comme la conservation de la propriété des actifs et l'absence de trading actif.
Ces changements ne sont pas encore des lois, mais ils signalent une possible allégement à partir de 2026. Restez à l'affût des mises à jour de l'IRS ou des politiques favorables au crypto de Congrès, qui pourraient stimuler l'adoption.
Conseils pour les engageurs américains afin de rester conformes
Suivez tout : Utilisez les exports de portefeuille ou les intégrations API pour enregistrer les récompenses.
Estimez vos impôts : réservez 25 à 30 % de la valeur des récompenses pour éviter les pénalités de sous-paiement.
Options d'engagement liquide : Considérez des protocoles comme Lido ou Rocket Pool, mais notez qu'ils n'altèrent pas les règles fiscales — ils offrent simplement plus de liquidité.
Si vous êtes international : Les règles américaines s'appliquent si vous êtes contribuable américain, même sur des plateformes mondiales comme Binance.
Obtenez de l'aide : Ressources gratuites de l'IRS (irs.gov/digital-assets) ou des conseillers payants spécialisés en crypto.
Quelle est votre opinion sur ces règles fiscales ? Devraient les récompenses d'engagement être imposées différemment ? Partagez vos réflexions ci-dessous — discutons-en !
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