In Italia sulle criptovalute si pagano due tipi di tasse: (1) le plusvalenze, tassate al 26% sulle operazioni del 2025 e al 33% dal 1° gennaio 2026 e (2) l’imposta di bollo 0,2% sul valore delle cripto-attività detenute al 31 dicembre.
Binance ti supporta in modo diverso per ciascuna: sulle plusvalenze opera in regime dichiarativo (ti fornisce tutti i report dettagliati per calcolare e dichiarare in autonomia); sull’imposta di bollo invece agisce come sostituto d’imposta, la calcola, la trattiene direttamente dal tuo saldo e la versa allo Stato, esonerando completamente dal pagarla tu.
Grazie alla partnership ufficiale con Tatax, colleghi il tuo account Binance in pochi click e ottieni il calcolo automatico di plusvalenze, minusvalenze, quadri RW e RT precompilati, oltre a strumenti di ottimizzazione fiscale, con uno sconto esclusivo del 30% dedicato agli utenti Binance.
Con l’avvicinarsi della stagione fiscale 2026, molti investitori si chiedono: “Cosa deve fare esattamente un utente Binance per essere in regola con le criptovalute in Italia?” La risposta è semplice: Binance ti supporta con trasparenza, strumenti concreti e adempimenti normativi precisi. In questo articolo ti spieghiamo nel dettaglio il nostro ruolo, cosa facciamo per te e come semplificare al massimo il processo di calcolo e dichiarazione.
L’operatività di Binance e gli obblighi degli utenti sono disciplinati dalle seguenti fonti normative principali:
Legge 29 dicembre 2022, n. 197 (Legge di Bilancio 2023): ha introdotto la definizione fiscale autonoma di “cripto-attività” e ha qualificato le plusvalenze come “redditi diversi” ex art. 67, comma 1, lett. c-sexies) del TUIR, stabilendo inoltre la rilevanza fiscale delle permute tra asset di natura diversa.
Legge 30 dicembre 2024, n. 207 (Legge di Bilancio 2025): ha abolito la franchigia di 2.000 euro dal 1° gennaio 2025 e ha confermato l’aumento dell’aliquota al 33% a partire dal periodo d’imposta 2026 (26% per le operazioni del 2025).
D.Lgs. 21 novembre 1997, n. 461 (art. 5): definisce il regime dichiarativo, applicato da Binance.
Art. 13, comma 2-ter, Tariffa, Parte I, D.P.R. 642/1972: disciplina l’imposta di bollo (0,2%) sulle cripto-attività.
D.L. 28 giugno 1990, n. 167: regola il monitoraggio fiscale sui trasferimenti transfrontalieri.
Decreto MEF 13 gennaio 2022: obblighi di registrazione come VASP presso l’OAM e comunicazioni trimestrali.
Binance:
mette a disposizione report storici e documentazione fiscale scaricabile;
calcola, trattiene e versa l’imposta di bollo ove applicabile, secondo la normativa di riferimento;
effettua le comunicazioni previste dalla normativa italiana in qualità di operatore registrato;
consente l’integrazione con partner terzi per il calcolo fiscale.
Non Binance:
non fornisce consulenza fiscale personalizzata;
non compila né invia la dichiarazione dei redditi per conto dell’utente;
non determina in via definitiva il costo fiscale o la qualificazione tributaria di ogni operazione del singolo utente;
non sostituisce il parere di un commercialista o CAF.
A differenza della tassazione sulle plusvalenze, per l’imposta di bollo (0,2% sul controvalore in euro del portafoglio al 31 dicembre) Binance agisce come sostituto d’imposta.
Calcoliamo l’imposta sul valore delle tue cripto-attività al 31/12, la tratteniamo direttamente dal tuo saldo e la versiamo allo Stato tramite F24. L’operazione è certificata nel nostro Modello 770.
Vantaggio per te: sei completamente esonerato dal pagamento autonomo. In dichiarazione dovrai solo indicare nel Quadro RW che l’imposta di bollo è già stata assolta dall’intermediario.
Anche se non siamo sostituto d’imposta sulle plusvalenze, Binance ha un obbligo informativo verso l’Agenzia delle Entrate.
Tramite il Modello 770 (trasmesso annualmente entro il 31 ottobre dell’anno successivo) comunichiamo i dati grezzi delle operazioni fiscalmente rilevanti:
Cessioni di cripto-attività contro euro (vendite in fiat).
Permute tra cripto-attività di natura diversa (es. BTC o ETH contro stablecoin come USDC).
Non comunichiamo invece le permute tra asset della stessa natura (es. BTC contro ETH), perché non generano evento fiscalmente rilevante ai fini del Modello 770.
Questi dati finiscono nel tuo cassetto fiscale: ti invitiamo a verificare sempre la coerenza con quanto dichiarato nel Quadro RT. Puoi trovare qui un video di Paolo Coletti sull’argomento https://www.youtube.com/watch?v=L633VSuwBQk
Monitoraggio Fiscale (D.L. 167/1990): Binance segnala all’Agenzia delle Entrate i trasferimenti di fondi che superano i confini nazionali (flussi in uscita verso exchange/wallet esteri o flussi in entrata da operatori esteri) quando l’importo è pari o superiore a 5.000 euro (o controvalore equivalente). Questo serve al contrasto dell’evasione fiscale internazionale.
Comunicazioni Trimestrali OAM: In qualità di VASP regolarmente registrato in Italia, Binance trasmette all’Organismo Agenti e Mediatori (OAM), entro il 15° giorno del mese successivo al trimestre:
dati anagrafici dei clienti;
saldo totale in fiat e crypto a fine trimestre;
numero e controvalore delle operazioni di conversione effettuate.
Questi adempimenti sono gestiti interamente da noi: tu non devi fare nulla.
Per facilitarti il lavoro mettiamo a disposizione report ufficiali scaricabili direttamente dalla piattaforma:
Storico completo dei movimenti: https://www.binance.com/it/my/download-center?type=asset-transaction-history (per più anni scarica anno per anno, max 365 giorni per downloadEstratto conto al 31/12: https://www.binance.com/it/my/wallet/account/statement
Rendiconto Imposta di bollo: https://www.binance.com/it/my/tax-reports
Da notare: questi sono due documenti diversi e scaricabili
La ricevuta è appunto la ricevuta del versamento “Imposta di bollo”
Rendiconto è “Rendiconto attività al 23/12/2025”
Certificazione fiscale & transazioni (nuovo report unificato): https://www.binance.com/it/my/financial-reports
Tutti i file sono in formato CSV e/o PDF e/o excel, pronti per essere importati in software di calcolo o consegnati al tuo commercialista.
Selezionare TIPO DI DATI
Poi PERSONALIZZA per l’anno desiderato (massimo 1 anno, esempio 1/1/2025 a 31/12/2025), il formato desiderato (PDF, Excel o CSV)
Infine Genera
Quando il tuo estratto conto sarà pronto, te lo comunicheremo tramite email. È importante scaricarlo entro 7 giorni, altrimenti il link scadrà.
Da notare: I download potrebbero non andare a buon fine per i PDF con oltre 10.000 elementi o per i file Excel con oltre 50.000 elementi. Per più di 50.000 elementi, ti invitiamo a dare priorità al CSV, che contiene dati grezzi.
Prima di iniziare il calcolo fiscale, ti consigliamo di avere a disposizione:
storico completo delle transazioni Binance;
estratto conto o saldo al 31 dicembre;
report relativo all’imposta di bollo;
eventuali transazioni effettuate su altri exchange o wallet esterni;
documentazione relativa a depositi, prelievi e trasferimenti;
eventuali report di staking, earn, reward o airdrop;
dichiarazione dell’anno precedente, se utile per riportare minusvalenze o verificare continuità dei dati.
Grazie alla collaborazione ufficiale con Tatax, puoi collegare direttamente il tuo account Binance e ottenere il calcolo automatico di plusvalenze, minusvalenze e imposta di bollo, con quadri RW e RT precompilati.
Vantaggio esclusivo per gli utenti Binance: Utilizzando questo link dedicato ottieni uno sconto del 30% sul costo finale di Tatax: https://ta.tax/Binance-2026/
Tutorial ufficiale di collegamento:
Guarda il video passo-passo per collegare Binance a Tatax: https://www.youtube.com/watch?v=hRCx3o9q2kM
Il 5 Maggio 2026 alle ore 18:30 faremo una live in diretta sul canale YouTube di Binance Italia insieme a Andrea Russo (commercialista esperto di crypto) e Luca Boiardi (CEO di The Crypto Gateway). Link diretto → https://youtube.com/live/bM4ZT2tKrkc
Binance non è solo una piattaforma di trading: è un interlocutore affidabile che adempie a tutti gli obblighi normativi e ti mette a disposizione dati e strumenti per essere sempre in regola.
Ricorda:
Tieni traccia del costo di carico di ogni operazione.
Dichiarare è obbligatorio anche se non hai plusvalenze (Quadro RW + imposta di bollo).
In caso di dubbi consulta un professionista.
Hai altre domande sulla tassazione crypto su Binance? Scrivi nei commenti o partecipa alla live del 5 Maggio.
Non tutte. Per le plusvalenze, Binance opera in regime dichiarativo: sei tu a dover calcolare e dichiarare quanto dovuto, utilizzando i report messi a disposizione dalla piattaforma.
Per l’imposta di bollo sulle cripto-attività detenute su Binance, invece, Binance agisce come sostituto d’imposta, ove applicabile, calcolandola, trattenendola e versandola secondo la normativa di riferimento.
In molti casi può esserci comunque un obbligo dichiarativo, ad esempio per finalità di monitoraggio fiscale o per l’indicazione delle attività detenute, anche in assenza di plusvalenze realizzate.
La compilazione concreta dipende dalla tua situazione personale, quindi in caso di dubbio è consigliabile confrontarsi con un professionista.
In linea generale, la plusvalenza si realizza quando si verifica un evento fiscalmente rilevante. Se hai solo acquistato e detenuto, potresti non avere imposte sulle plusvalenze da versare, ma potrebbero restare obblighi di monitoraggio o altre indicazioni dichiarative.
Sì, per i rapporti per cui Binance la applica come sostituto d’imposta, l’imposta di bollo viene generalmente calcolata e trattenuta direttamente dal saldo disponibile secondo le tempistiche previste.
Puoi scaricare dalla piattaforma:
storico delle transazioni;
estratto conto al 31/12;
report dell’imposta di bollo;
report finanziari/fiscali disponibili nell’area dedicata.
Sono una base molto utile, ma non sempre sufficiente da sola se hai operato anche:
su altri exchange;
con wallet self-custody;
in DeFi;
con staking, earn, airdrop, NFT o altre attività on-chain.
In questi casi potrebbe essere necessario integrare i dati con altre fonti.
No, Binance non presenta la dichiarazione per tuo conto.
Può però fornirti i dati e, tramite partner come Tatax, facilitare la predisposizione dei quadri fiscali.
Dovrai considerare l’intera operatività complessiva, non solo quella su Binance. Per un calcolo corretto, è importante aggregare i dati di tutti gli exchange e wallet utilizzati.
La rilevanza fiscale può dipendere dalla tipologia di asset e dall’interpretazione normativa applicabile. Trattandosi di un tema tecnico, è opportuno verificare il caso concreto con un consulente fiscale, soprattutto se hai effettuato molte conversioni.
No. Binance fornisce strumenti, report e supporto informativo generale, ma non consulenza fiscale, contabile o legale personalizzata.
Ti consigliamo di:
verificare l’intervallo temporale selezionato;
controllare se mancano transazioni da wallet o exchange esterni;
verificare eventuali conversioni, reward o trasferimenti interni/esterni;
consultare un professionista o un software fiscale specializzato (TaTax).
In molti casi sì, la posizione va comunque rappresentata correttamente nei quadri fiscali applicabili, anche se l’imposta è già stata assolta dall’intermediario. La modalità concreta di compilazione va verificata con il tuo consulente.
La compensazione delle minusvalenze dipende dalle regole fiscali applicabili e dalla natura dei redditi/operazioni considerate. Per la gestione corretta delle minusvalenze è consigliabile utilizzare un software dedicato o rivolgersi a un professionista.
Queste casistiche possono avere un trattamento fiscale specifico. Per una corretta classificazione e dichiarazione, è importante includerle nel calcolo complessivo e valutarle con attenzione.
Sì, in linea generale strumenti come Tatax sono particolarmente utili proprio quando l’utente ha operato su più piattaforme, purché vengano importati correttamente tutti i dati rilevanti.
A seconda della tua operatività, possono assumere rilevanza fiscale, tra le altre:
vendita di cripto-attività contro euro o altra valuta fiat;
conversione tra cripto-attività, nei casi previsti dalla normativa o dall’interpretazione fiscale applicabile;
proventi derivanti da attività come staking, earn, reward o altre forme di rendimento, se e nella misura in cui fiscalmente rilevanti;
trasferimenti e movimentazioni che richiedano monitoraggio fiscale.
La qualificazione fiscale concreta può dipendere dalla tua situazione individuale. Per questo motivo, i report Binance devono essere verificati insieme a un professionista, se necessario.
Disclaimer: Le informazioni contenute in questo articolo hanno finalità esclusivamente informative e non costituiscono né possono essere interpretate come consulenza fiscale, contabile o legale. La responsabilità della corretta dichiarazione dei redditi e del versamento delle imposte rimane esclusivamente a carico dell’utente. Ti invitiamo a consultare un commercialista o un CAF per una valutazione personalizzata della tua situazione.
