#uscryptostakingtaxreview L'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) tratta le criptovalute come una merce (come la proprietà), non come una valuta. Il trattamento fiscale dipende dal fatto che le tue attività siano classificate come guadagni in capitale (per la maggior parte degli investitori) o reddito d'impresa (per i trader frequenti, i minatori o i partecipanti ad alto volume).Guadagni in capitale — Solo il 50% del guadagno è tassabile (tasso di inclusione).Reddito d'impresa — 100% tassabile al tuo tasso marginale.Queste sono solo informazioni generali—non consulenza fiscale personalizzata. Le regole si basano sulle linee guida della CRA a fine 2025, con un'applicazione più rigorosa tramite AI e il prossimo reporting CARF nel 2026–2027. Consulta sempre un professionista fiscale qualificato o un commercialista specializzato in criptovalute.Tassi Fiscali Chiave (2025)Le fasce di imposta sul reddito federale si applicano al reddito tassabile (incluso il 50% dei guadagni in capitale):15% sul reddito fino a ~$55,867Fasce superiori fino al 33% (più tasse provinciali, tassi marginali totali spesso 40–50%+ nelle fasce superiori).Importo personale di base: ~$16,129 esente da tasse (2025).Eventi Fiscali ComuniVendita/scambio di criptovalute (incluso criptovaluta a criptovaluta o a stablecoin).Spesa di criptovalute per beni/servizi.Ricezione di ricompense da staking/mining (di solito come reddito al valore di mercato equo al momento della ricezione).Airdrop/fork (spesso guadagno in capitale con base di $0).Non tassabile: Detenzione, trasferimenti tra i propri portafogli.Strategie Legali Provate per Minimizzare le TasseEcco modi conformi per ridurre la tua bolletta fiscale sulle criptovalute:Trattare come Guadagni in Capitale (Strategia HODL)
Compra e mantieni a lungo termine per qualificarti per il tasso di inclusione del 50% (rispetto al 100% per il reddito aziendale). Evita il trading frequente, che l'CRA potrebbe considerare un'attività commerciale (fattori: volume, frequenza, intento). Raccolta di perdite fiscali
Vendi posizioni in perdita per realizzare perdite di capitale, compensando il 50% contro guadagni tassabili (da crypto, azioni, ecc.). Le perdite possono essere riportate indietro per 3 anni o portate avanti indefinitamente. Regola sulle perdite superficiali: Se tu (o coniuge/persona affiliata) riacquisti la stessa crypto entro 30 giorni prima/dopo la vendita, la perdita è negata. Aspetta 31+ giorni o acquista un asset simile (ma non identico). È meglio farlo entro il 31 dicembre per l'anno fiscale. Usa efficacemente il Costo Base Rettificato (ACB)
Il Canada richiede un costo medio di base (ACB) per le crypto identiche: costo totale diviso per le unità detenute. Gli strumenti automatizzano questo per ridurre al minimo i guadagni sulle vendite. Tieni indirettamente in conti esentasse (TFSA/RRSP)
Non puoi detenere crypto direttamente in un TFSA, RRSP, FHSA, ecc. (investimenti non qualificati). Invece, acquista ETF crypto (ad es., ETF spot Bitcoin/Ethereum/Solana come BTCC, ETHR, SOLL) all'interno di questi conti per una crescita esente da tasse (TFSA) o tassata in differita (RRSP). TFSA: prelievi esenti da tasse; ideale per esposizione a crypto ad alta crescita. RRSP: contributi deducibili; buono per il lungo termine. Dona Crypto Apprezzata
Dona direttamente a enti di beneficenza registrati: nessuna tassa sulle plusvalenze, oltre a un potenziale credito di donazione. Compensa le Perdite contro Altri Guadagni
Le perdite crypto compensano qualsiasi guadagno di capitale (non reddito ordinario). Pianificazione del momento e della classificazione Realizza guadagni negli anni a basso reddito. Per le ricompense di staking: tassato come reddito al ricevimento (FMV in CAD), oltre a un guadagno di capitale successivo alla vendita. Monitora se considerato come attività commerciale. Strumenti e Consigli di Conformità Usa software fiscale crypto (ad es., Koinly, CoinLedger, Cryptact) per il tracciamento dell'ACB, rapporti (Allegato 3 per i guadagni) e moduli dell'CRA. Riporta sull'Allegato 3 (plusvalenze) o T2125 (reddito aziendale). Se crypto estera > 10000000000, presenta T1135. Scadenza: 30 aprile 2026 per le tasse del 2025 (15 giugno per liberi professionisti). Tieni registrazioni dettagliate: date, FMV in CAD, commissioni.