Cum este impozitată criptomoneda?
În multe țări, comercianții, cheltuielile și vânzările de active digitale sunt evenimente impozabile. Pentru a calcula impozitele, trebuie să iei în considerare câștigurile și pierderile de capital.
De asemenea, este posibil să trebuiască să plătești impozite pe venit pentru deținerile tale de criptomonedă dacă le primești ca plată sau recompense.
Fiecare jurisdicție este diferită, așa că asigură-te că consulți un consilier fiscal pentru a te ajuta să calculezi și să înțelegi impozitele tale.
Brokerii și schimburile sunt de obicei obligați să colaboreze cu autoritățile fiscale pentru a-i ajuta să urmărească tranzacțiile de criptomonedă și alte active digitale.
Oricine găsit vinovat de evaziune fiscală poate fi sancționat cu penalități financiare semnificative și chiar pedepse mai dure.
Introducere
Dacă tu HODL sau tranzacționezi cripto, probabil că va trebui să plătești impozite la un moment dat. Procentul exact variază între țări, dar în general, este obișnuit ca autoritățile fiscale să trateze activele digitale (inclusiv criptomonedele, stablecoins și NFT-uri) ca active de capital (proprietate). Plătirea impozitelor tale desemnate este o obligație legală, așa că nu există loc pentru erori.
În acest articol, vom acoperi câteva principii de bază care se aplică impozitării cripto. Deși cadrul de reglementare diferă de la o țară la alta, autorități precum IRS din SUA au emis reglementări finale care solidifică regulile de raportare. În orice caz, recomandăm consultarea unui profesionist fiscal local.
Trebuie să plătesc impozite când cumpăr sau vând cripto?
Nu există un singur răspuns corect la această întrebare. Impozitele tale vor depinde de locația ta, cât timp ai deținut activele digitale și tipul de activitate în care te angajezi, printre altele. Ca regulă generală, este probabil să fie necesar să plătești impozite sau să compensezi pierderile pentru vânzare, dar nu atunci când cumperi cripto.
În Statele Unite, conformitatea începe cu "Întrebarea despre activele digitale." Pe formularele federale cum ar fi Formularul 1040, trebuie să bifezi un căsuță răspunzând "Da" sau "Nu" cu privire la faptul că ai primit, vândut, schimbat sau dispus de un activ digital în cursul anului. Trebuie să răspunzi "Da" dacă ai participat la tranzacții impozabile, dar poți răspunde "Nu" dacă ai deținut pur și simplu active sau le-ai transferat între portofelele tale.
Este responsabilitatea ta să ții evidența câștigurilor și pierderilor tale impozabile și să plătești suma corectă de impozit conform cadrului de reglementare al țării tale.
Ce este un eveniment impozabil?
Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate pentru care ești obligat să plătești impozite. Aceste evenimente nu sunt universale - ce reprezintă un eveniment impozabil într-o țară poate să nu fie în alta. De obicei, tranzacțiile care implică vânzarea de mărfuri, investiții și alte active de capital sunt impozabile. Achiziționarea de monede digitale precum Bitcoin sau BNB utilizând monedă fiat este puțin probabil să fie un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea cripto-ului tău este foarte probabil să fie impozitată.
Un eveniment impozabil îți va lăsa câștiguri de capital (profit) sau pierderi de capital. Dacă un activ pe care îl deții se apreciează și îl tranzacționezi pentru un profit, ai realizat câștiguri de capital. Dacă tranzacționezi sau vinzi acel activ cu o pierdere, ai suportat pierderi de capital.
În SUA, îți calculezi câștigurile și pierderile de capital folosind formulare fiscale precum Formularul 8949 și Programul D. Pentru a ajuta la calcularea acestora, contribuabilii ar trebui să noteze data, baza de cost (prețul de achiziție), valoarea vânzării și taxele asociate cu toate tranzacțiile de schimb.
Ce sunt evenimentele impozabile și non-impozabile?
Evenimentele impozabile pot include:
Vânzarea de active digitale pentru monedă fiat (adică USD, CAD, EUR, JPY etc.).
Tranzacționarea unui activ digital pentru altul (de exemplu, BTC pentru ETH sau utilizarea stablecoins).
Cheltuirea criptomonedelor. În anumite jurisdicții, cheltuirea directă a cripto-ului tău pentru bunuri sau servicii declanșează un câștig sau o pierdere de capital exact ca și vânzarea activului.
Primirea criptomonedelor ca rezultat al minerit, un fork sau un airdrop.
Primirea recompenselor de staking sau a plății pentru servicii (impozitate ca venituri obișnuite).
Următoarele nu sunt în general considerate evenimente impozabile:
Cumpărarea de active digitale cu monedă fiat (cu excepția cazurilor în care prețul de achiziție este mai mic decât valoarea de piață corectă a monedei cumpărate).
Donarea de criptomonedă către o organizație scutită de taxe (acest lucru poate oferi, de asemenea, o deducere caritabilă).
Dăruirea de criptomonedă sub un anumit prag (impozitele se aplică de obicei doar atunci când vinzi activul).
Transferul de criptomonedă dintr-un portofel în altul, atâta timp cât deții ambele.
Cum este impozitată criptomoneda?
Clasificarea oficială a Bitcoin și a altor active digitale într-o țară va determina cum sunt impozitate. În unele țări, acestea sunt tratate ca proprietate în loc de monedă.
Veniturile tale din Bitcoin sau alte criptomonede pot fi, de asemenea, considerate impozit pe venit. Dacă ești angajat cu normă întreagă, freelancer sau trader de criptomonede plătit în cripto, este probabil să fii responsabil de plata impozitului pe venitul tău din criptomonede. Aceasta include venitul din recompensele de minerit sau staking. Din nou, rata impozitului pe venit depinde de cât câștigi.
Cum îmi calculez impozitele?
Dacă ai cumpărat cripto, l-ai HODLed și l-ai vândut mai târziu, responsabilitatea ta fiscală ar trebui să fie relativ ușor de calculat. Să luăm o țară ipotetică, X, ca exemplu. Mai întâi trebuie să calculăm câștigurile sau pierderile noastre de capital (în dolari americani). Formula este următoarea:
Valoarea de piață corectă - baza de cost = Câștig / pierdere de capital
Valoarea corectă de piață este prețul curent pe piață pe care l-ai găsi pe un exchange precum Binance. Baza de cost este prețul inițial pe care l-ai plătit pentru activ plus orice taxe.
Imaginează-ți că ai cumpărat 2 BTC cu 10.000 $ fiecare și le-ai vândut doi ani mai târziu cu 30.000 $ fiecare. Ai realizat acum 40.000 $ în câștiguri de capital:
$60,000 (valoarea de piață corectă) - $20,000 (baza de cost) = $40,000 (câștiguri de capital)
Impozitul pe câștigurile de capital poate depinde de venitul tău total impozabil, statutul tău de depunere a impozitelor și perioada de timp în care ai deținut activul în cauză. De exemplu, dacă ai deținut cripto mai mult de un an, este posibil să fii supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.
Notă: De obicei, cotele de impozitare și pragurile de venit sunt ajustate anual pentru inflație. Consultă tabelele fiscale ale anului curent din regiunea ta pentru rate precise.
Dacă tranzacționezi regulat, calculele tale vor necesita mai multă muncă. Consecințele fiscale ale achizițiilor și vânzărilor fiat sunt relativ ușor de înțeles, dar devin mai complicate atunci când tranzacționezi o criptomonedă pentru alta.
Contabilii folosesc în general Identificarea specifică sau FIFO (Primul venit, primul servit) pentru a calcula acest lucru. Deși FIFO este metoda implicită utilizată de IRS dacă nu se alege o altă metodă, Identificarea specifică îți permite să alegi exact care unități vinzi (de exemplu, cele cu cea mai mare bază de cost) pentru a minimiza câștigurile tale de capital, cu condiția să ai documente adecvate.
Cu Identificarea specifică, ai putea alege să vinzi activul pe care l-ai cumpărat la cel mai mare preț mai întâi pentru a reduce factura ta fiscală. Dacă nu specifici care unități vinzi, trebuie să folosești metoda FIFO, unde cele mai vechi active sunt vândute mai întâi.
Poți deduce pierderile tale de capital din câștigurile tale de capital pentru a calcula cât datorezi într-un an fiscal. În multe țări, câștigurile și pierderile pe termen scurt (de obicei din dețineri care au sub un an) sunt tratate separat de câștigurile și pierderile pe termen lung.
Cum află autoritățile fiscale despre deținerile mele de cripto?
Autoritățile fiscale din diverse jurisdicții au început să urmărească tranzacțiile cu criptomonede și să impună conformitatea fiscală cu mulți ani în urmă. Marii exchange-uri de criptomonede sunt, de asemenea, obligați să colaboreze cu autoritățile.
De exemplu, reglementările din SUA cer brokerilor, inclusiv exchange-urilor și procesatorilor de plăți, să raporteze veniturile din active digitale către IRS folosind Formularul 1099-DA. Această cerință de raportare începe pentru tranzacțiile care au loc în 2025. Aceasta înseamnă că IRS va primi rapoarte directe despre vânzările și schimburile de active digitale ale rezidenților din SUA, similar modului în care vânzările de acțiuni sunt raportate.
Guvernele folosesc, de asemenea, instrumente de analiză a datelor precum Chainalysis pentru a urmări activitatea criptomonedelor. Cu suficiente informații, pot lega tranzacțiile blockchain pe exchange-urile reglementate de criptomonede de portofelele personale crypto.
Ce se întâmplă dacă nu îmi depun impozitele pe criptomonede?
În multe țări, autoritățile fiscale îți cer să îți depui impozitele în mod regulat. Acest lucru poate fi cazul chiar și dacă nu datorezi impozite sau ești îndreptățit la o restituire. Nerespectarea acestei obligații poate duce la taxe, penalități, dobânzi, restituiri confiscate, audite și chiar închisoare.
Gânduri de încheiere
Calcularea corectă a impozitelor tale și plata acestora la timp sunt abilități esențiale în viață. De aceea, îți recomandăm să angajezi un consultant fiscal profesionist pentru a te asigura că nu faci greșeli. Acest lucru poate fi cazul dacă ai tranzacționat și nu doar investit. Implicațiile fiscale ale tranzacționării regulate sunt mult mai complicate. Ține cont că cerințele tale fiscale specifice depind foarte mult de reglementările aplicabile din locul în care trăiești.
Lecturi suplimentare
Tranzacționarea zilnică a criptomonedelor vs. HODLing: Care strategie este cea mai bună pentru tine?
Declinare de responsabilitate: Binance nu oferă sfaturi fiscale sau financiare. În funcție de cadrul fiscal al țării, atunci când tranzacționezi mărfuri și evenimentul produce câștiguri (sau pierderi) de capital, poate fi necesar să plătești taxe. Cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta, prin urmare, îți recomandăm cu tărie să contactezi consultantul tău fiscal personal pentru informații suplimentare despre circumstanțele tale fiscale personale. Este responsabilitatea ta personală să alegi jurisdicția fiscală corectă care se aplică ție.
Acest conținut este prezentat pentru tine pe o bază "așa cum este" pentru informații generale și/sau scopuri educaționale, fără nicio reprezentare sau garanție de orice fel. Nu ar trebui să fie interpretat ca sfat financiar, juridic sau alt tip de sfat profesional, nici nu este destinat să recomande achiziția vreunui produs sau serviciu specific. Ar trebui să cauți sfatul tău de la consultanți profesioniști adecvați. În cazul în care conținutul este contribuit de un contributor terț, te rugăm să reții că acele opinii exprimate aparțin contributorului terț și nu reflectă neapărat opiniile Binance Academy. Prețurile activelor digitale pot fi volatile. Valoarea investiției tale poate scădea sau crește și este posibil să nu recuperezi suma investită. Ești pe deplin responsabil pentru deciziile tale de investiții, iar Binance Academy nu este responsabilă pentru eventualele pierderi pe care le poți suporta. Pentru mai multe informații, vezi Termenii de utilizare, Avertismentul de risc și Termenii Binance Academy.